Полезные статьи

Штрафные санкции по единому налогу 2018

Оглавление:

Единый налог 2018. Изменения c 1.06 для ФОП. Книга учета: ноу хау от налоговой. Семинар

Расписание: Харьков (21.08); Киев (25.07, 09.08);

Контактный телефон: +38044 2277726

«Подводные камни» единого налога 2018.
Внимание! с 1.06.2018 новые правила Документооборота и учета для ФОПов.

  • С 1.06.2018 нужно внести коррективы в правила Документооборота при торговле за наличку.
  • Содружество ФОПов. Как распределить помещение, склад, оформить договор, на каких условиях такое сотрудничество обічно происходит
  • Как правильно подготовиться к проверке (Книга учета-без ошибок, отсутствующие документы- с правильным обоснованием, свои права- с пониманием)?
  • Что нужно знать про интенсивное использование личных счетов на пополнение: как на практике может выглядеть разбирательство.
  • Начало в 10:00

    В программе семинара:

    Проверки Госпотребслужбы

  • Проверяют импортеров оптовиков, розничные магазины, рестораны, производителей и производителей работ, услуг, услуги ремонта: каждому- свой перечень вопросов, выносимых на проверку, размер штрафов. Расскажем, что проверяют и как минимизировать риски штрафов. Могут ли проверяющие провести инвентаризацию, кому нужны нужны гигиенические выводы, какие инструкции нарушают производители работ, услуг
  • К проверке реально подготовиться (сложнее всего операторам пищевых продуктов: приглашаем на специализированный семинар): кого проверяют, критерии риска, контролируемые вопросы и как подготовиться в каждом случае.
  • Проведение наличных расчетов для предпринимателей единщиков. Новые правила 2018.

  • Новые правила (с 1.06.2018) приема-выдачи и оприходования (учета) налички интернет-магазинами, розничными точками, курьерами, всеми принимающими электронные платежные средства. Обновлены ограничения по приему налички. Новые ограничения на человека(кассира), принимающего у ФОПа деньги. Все ограничения и варианты оформления кассира с 5.01.2018 г.: как правильно оформить документы. Можно ли . принимать деньги по ГПХ. Работа и получение денег через внешние службы доставки (Новая почта, Укрпочта. ): в каждом случае есть нюанс, о котором имеет смысл иметь представление: нюансы оформления наложенного платежа, документы на перевозку (что можно сделать, если покупатель просит оформить ТТН, как оформить документы, чтобы не было проблем, а Заказчику было хорошо)
  • Расчет карточкой: когда отражать в Книге учета (при зачислении на расчетный счет или при проведении операции). Удержание комиссии банком: чем это чревато для единщиков.
  • Финмониторинг- как случайно можно попасться
    • Пополнение карточных счетов: на что распространяется запрет НБУ. Практика наложения ответственности на физических лиц с «необоснованными оборотами» на личном картсчете: причины, по которым можно попасть под запрос в банк об оборотах на счету, обзор ответственности (уголовной, административной). Варианты выхода из ситуации для тех, у кого уже есть проблема. Варианты действий для тех — у кого проблемы еще нет
    • Какие документы выдавать покупателю (ВЫДАЧА ВСЕГДА — А НЕ ТОЛЬКО «ПО ТРЕБОВАНИЮ»)
    • Применение платежного терминала: когда можно не устанавливать. Штраф 8500 грн. за неприменение. Если нет торговли за наличку- можно ли установить платежный терминал без кассового аппарата.
    • Внесение наличных средств: как собственные деньги — надо включить в доход? Возвратная финпомощь — странные письма налоговой. При внесении выручки — есть нюансы для плательщика единого налога
    • Все изменения законодательства 2018, касающиеся ФОПов

    • Новый подход к документообороту ФОПа с 1.06.2018 года
    • Налог на репатриацию для единщиков (ФОПов и юрлиц), работающих с нерезидентами,
    • Новые правила шопинга 2018, но не только. Будет создан специальный реестр посылок, который будет вести Государственная фискальная служба.
    • Новые правила взымания ЕСВ для ФОПов с 1.01.2018 г.
    • Изменения о Госбюджете, влияющих на налогообложение ФОПов.
    • Уточнен порядок взымания платы за землю. Почему на практике доначисляют без полученного Увдомления-решения.
    • СОДРУЖЕСТВО ФОПов и предприятий

    • Юридическое оформление и налогообложение агентской сети: какие договора возможно заключить (рассмотрение различных видов, в т.ч. посреднических договоров). Изменения в правилах налогообложения агентов. Работа под одной торговой маркой: как это можно оформить. Как отразятся изменения Гражданского кодекса на оформлении франчайзинговой деятельности.
    • Бухгалтерское обслуживание содружества: как не оформленному бухгалтеру ходить на проверку к налоговой и на беседы в налоговую милицию. Длящиеся неоформленные отношения: какие варианты оформления предпочтительны. Работа по безоплатному договору поручения.
      • Пакет документов, который должен дать предприниматель на упрощенной системе
      • НАХОЖДЕНИЕ ВСЕХ в ОДНОМ ОФИСЕ. Если «содружество» связанные лица. Работа под одной торговой маркой. СОТРУДНИЧЕСТВО ФИРМЫ и ЧП: продажа ниже себестоимости
      • Юридическое лицо, позволяющее объединить «содружество» ЧП-шников с минимальными потерями.
      • 1 ДФ: как повлияли новые правила на отражение ФОПов
      • Учет товара единщиком — предпринимателем. Необходимость иметь документы на товар.

      • Уже заработали новые правила применения штрафов для ФОПов в случае отсутствия учета товаров.
      • Стоит ли для учета товара вести дополнительные ведомости, товарные отчеты. Проведение инвентаризации товара предпринимателем: есть ли законодательное требование, можно ли (нужно) инвентаризировать товар без приходных документов — соотношение Налогового кодекса, Хозяйственного и Гражданского кодекса. Можно ли при инвентаризации использовать документы старше 3 лет. Требование относительно наличия приходных документов у единщика — предпринимателя: аргументация того, что в рамках налоговой проверки приходные документы на товар не нужны.
      • Можно ли товар, на который нет приходных документов, квалифицировать как бесплатно полученный или полученным от физ. лица и включить в базу обложения единым налогом.
      • Штраф за не учет товарно-материальных ценностей — почему пока редко применяется на практике.
      • Личное имущество учредителей (работников), выявленное во время проверки — как правильно объяснить, чтобы не попасть под штрафы.
      • Могут ли оштрафовать ЧП, сделав контрольную закупку, неведение учета товаров по месту реализации. Как правильно ответить на вопросы: ведется ли учет по месту реализации, где документы от поставщиков товара, как реализатор ведет учет полученных от покупателей денег.
      • Ведение учета на едином налоге предпринимателем. Книга учета доходов.

      • Новый порядок заполнения Книги учета доходов и расходов: могут ли быть проблемы по периоду из-за нового понимания по отражению выручки в Книге. Как заполнять сейчас, и что делать с «неправильным заполением» в предыдущем периоде.
      • ЗаполнениеКниги учета доходов и расходов у посредника: какие штрафы грозят при неотражении полной суммы выручки (с учетом транзитных средств).Проблемная зона по отражению в книге оплат комитенту, доверителю, принципалу.
      • КНИГА учета доходов, доходов и расходов: как правильно заполнять книгу. «Стандартное заполнение», которое в будущем может приводить кмиллионным штрафам. Как заполнить книгу, чтобы точно не попасть в штрафы. Периодичность заполнения (ежедневно, по каждому факту. )
        • Утеря Книги учета доходов: возможные последствия на проверке (позиция ГНАУ). Нужно ли сразу после утери Книги сообщать в налоговую.
        • Как вести расходы единщика без подтверждающих документов. Что делать, если к моменту проверки нет полного пакета документов: судебная практика, подтверждающая, что в этом случае налагать большие штрафы не законно. Что думает ВАСУ на эту тему
        • Учет доходов ЧП: что будет за отсутствие первичных документов, подтверждающих доходы. Что является «достаточным документом» для подтверждения доходов. Почему вопрос наличия документов, связанных с доходами обсуждается?
        • Полная раскладка по покупке труда у физлиц

          • 6 легальных вариантов передачи функции труда от физических лиц.
          • Нюансы материальной ответственности по гражданско-правовым договорам: можно ли положить ответственность? (комментарий адвоката). Может ли выступать комиссионером обычное физлицо?
            • Работа по доверенности, заключение договора поручения, помощь «по-человечески» : налогово-бухгалтерские аспекты
            • Существенные условия, которые обязательно нужно вставлять в договор? Как правильно по гражданско-правовому договору покупать функцию труда?
            • Нюансы заключения длинных гражданско-правовых договоров и безоплатных: как правильно отражать в отчете по ЕСВ, есть ли ограничивющие нюансы.
            • Квалификационные отличия гражданско-правовых от трудовых: нормы международного и украинского законодательства,
              • Судебная практика по признанию гражданско-правовых договоров трудовыми: что необходимо знать работодателю про оформление и поиск персонала
              • На какие вопросы проверяющих можно запретить отвечать персоналу: конфиденциальная информация, коммерческая тайна: на что обратить внимание при разработке соглашений с работником и положений самой фирмы
              • Аутсорсинг, аутстафинг, лизинг рабочей силы: какие КВЕДы, соответствие нормам КЗоТа (действующего и перспективного). Длительные и недлительные договора, основные производственные функции и вспомагательные. Распределение обязанностей между Заказчикои и Исполнителем: создание первички, ответственность, финансовые санкции при нарушениях. Разрешительная система: перспектива и минимум на сегодня.
              • Прием денег по гражданско-правовому договору: от квалифицирующих свойтв отношений до субъектно объектных ограничений кодексов.
              • Все новые штрафы и социальные гарантии: таблица всех штрафов с судебной практикой под каждый штраф и комментариями- как понизить риски наложения самым простым способом.
              • Посредник на едином налоге

                • Образец договора комиссии (адаптированный для единщика) со всей необходимой документацией- в раздаточном материале. Какие нормы, разрешенные для «всех остальных»- у единщика могут привести к многомиллионным штрафам.
                • Существенные условия посреднических договоров (по различным видам договоров). Нюансы заключения посреднических договоров: почему предприятие не может заключить с предпринимателем договор поручения. Необходимость оформлять Отчет агента, акт. Как отразить в договоре возможность для агента продавать «по ситуации»: дороже или дешевле. Юридическая квалификация более дорогой и дешевой продажи.
                • Заполнение Книги учета доходов для посредника. Какие существуют нюансы, если посредник торгует за наличку или по безналу.
                • Фрилансеры на едином налоге

                • Новые возможности для заключения ВЕД договоров,
                • Недополучение валюты на едином,
                • Валютное законодательство, в которое «не стоит вляпываться».

                Юрлицо на едином

              • Выплата дивидендов: какие удержания, как правильно заполнить.
              • Материальная помощь на едином: нужно ли отчитываться в налоговую, как правильно оформить.
              • Ведение бухучета: на что обратить внимание, чтобы не «попасть» в дополнительный НДФЛ
              • Проверки. Самая полная раскладка возможных штрафов только на нашем семинаре.

              • Отсутствие учета товара: правила наложения штрафов обновлены, чего ждать от Налоговой реформы.
              • Новые правила при продаже услуг собственного производства для юрлиц и ФОПов
              • Нюансы проплаты денег через кассу банка.
              • Почему агентский договор между менеджером (физлицом) и покупателем в 90% случаев приведет к штрафу. На кого штраф наложат? Позиция ВСУ относительно ограничений при заключении договоров между физлицами по ГКУ. Курьер, вносящий деньги по просьбе покупателя- в чем существенное отличие данных операций.
              • Оплата через кассу банка-будет ли платеж считаться безнальным. Как автоматизировать проплаты клиентов через кассу банка. Когда это экономически нецелесообразно.
              • Юридический анализ- приема денег физическим лицом с поручением отнести деньги в банк, оплачивать платежной картой банка, как под вариант: прием денег курьером. По каким критериям налоговая налагает штраф за неприменение кассового аппарата, неоприходование налички в кассе субъектом хозяйствования.
              • Анализ наложения терминов «заказ или оплата осуществляется с использованием сети Интернет, «операции по приему наличных денег для дальнейшего их перевода» на законодательство по наличному денежному обращению: в каком случае можно констатировать расчетную операцию при которой выдается расчетный документ установленной формы.
              • Расчетный документ установленной формы: что это такое для тех, кто попадает под кассовый аппарат и не попадает.
              • Новые правила проверок и взаимодействия с бюджетом. Новые полномочия по аресту имущества: невыполнение каких требований приводит к аресту имущества. На что распространяется мораторий. Как можно ЗАКОННО! избежать штрафов и пени после проверки налоговой. Новые механизмы избежать незаконных проверок, что должен содержать приказ про проведение проверки. Почему с 1.09.2015 г. нельзя отказываться от проведения документальной или фактической проверки.
              • Обновленный порядок получения консультаций относительно практического применения законодательства: какой действенный механизм можно применить, чтобы получить
              • Действенные механизмы процессуальной защиты от вынесения незаконных Решений-уведомлений:доначисления в случае отсутствия документов на приход товара, инкриминирование трудовых отношений с ФОПами, абсурдные требования к выдаче расчетного документа, инкриминирование мнимой сделки на пустом месте, пополнение карточного счета. по материалам реальных дел и реальной защиты предпринимателей.
              • Земельный налог.

              • Должен ли платить земельный налог собственник нежилого помещения в многоквартирном доме. Когда в этом случае, возможно, определить объект налогообложения земельным налогом, а когда нет. Правовые позиции Верховного суда Украины. Как рассчитать базу налогообложения в случае не оформленного земельного участка.
              • Если собственник нежилого помещения в многоквартирном доме является плательщиком единого налога — освобождается ли он от уплаты земельного налога, как обосновать свою позицию для органов ГФС и суда, какие документы необходимо иметь. Какие доводы для уплаты земельного налога приводит в этом случае ДФС, как им противостоять.
              • Переход на общую систему налогообложения с единого налога

              • Какие налоги предполагается платить на общей системе налогообложения после введения в действие Налоговой реформы.
              • Как при переходе на общую систему «для спячки» не влететь в авансовые платежи по НДФЛ.
              • АРЕНДА/СУБАРЕНДА, управление имуществом

              • Ограничения по аренде/субаренде для единщиков
              • Управление имуществом: нюансы заключения договора. Можно ли вместо аренды сдать в управление имущество. Сдача в аренду ЧП на общей системе — можно ли отнести в расходы затраты по аренде.
              • НАРУШЕНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ПРО ТРУД для предпринимателя и юр. лица:

              • С чем сегодня сталкиваются предприниматели, какие ошибки приводят к УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ.
              • Причина признания гражданско-правового договора трудовым
              • Работа по доверенности от предпринимателя:

              • Можно ли сдавать отчеты, посещать банк
              • Будут выступать, и отвечать на вопросы на семинаре: Вельбицкая И. И. — директор аудиторской фирмы «Финансовый аудит и учет», Криворучко А. И.— адвокат, президент Финансового клуба Украины.

                Условия участия в семинаре: В стоимость входит ЭКСКЛЮЗИВНЫЙ РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ, обед, кофе-паузы. При оплате за двух и более участников — скидка 15% для каждого участника.

                Стоимость семинара: 1499 грн.

                Контактный телефон +38067 928-00-00

                ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНА НА САЙТЕ (кнопка вверху страницы)

                38044.org

                Какой штраф за неуплату налогов в 2018 году

                В 2017 году были введены достаточно серьезные штрафы для неплательщиков налогов. Многие физические лица считают, что раз им не пришли уведомления, то вносить за владение имуществом ничего не нужно. Юридические же накапливают сумму долга за 3 года, а потом закрывают компанию и начинают работать под другим именем. С точки зрения законодательства, обе эти ситуации трактуются как уклонение от уплаты налогов, за что может наступить ответственность перед ФНС в виде штрафа или уголовное наказание.

                Кто и какие налоги должен платить

                Каждый гражданин, обладающий собственностью, обязан платить следующие виды налогов:

                Суммы этих налогов наполняют местный бюджет и идут на реализацию государственных программ. За работающих граждан отчисляется НДФЛ, но в некоторых случаях этот взнос люди должны платить самостоятельно.

                О необходимости уплаты ежегодных взносов за свое имущество физические лица узнают из уведомлений. Чтобы получать их, необходимо подать заявление в ФНС. Если вы этого не сделаете, письма из налоговой приходить не будут, но от уплаты взносов вы не освобождаетесь.

                Можно получать уведомления в Личном кабинете налогоплательщика, который можно зарегистрировать на официальном сайте.

                У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц налоговая нагрузка больше. Они отчисляют подоходные налоги за работников и за себя, вносят единый сбор. Некоторые системы налогообложения предусматривают НДС. На УСН, популярной схеме налогообложения у ООО, такого платежа нет. Каждая организация самостоятельно решает, по какой схеме она будет платить налоги и отчитываться за свою деятельность.

                Что подразумевается под неуплатой

                Если обратиться к НК РФ, то под термином «неуплата налогов» скрывается сразу несколько определений:

              • частичное внесение взносов;
              • отказ от оплаты пошлины полностью;
              • неправильный подсчет налога;
              • снижение облагаемой базы;
              • несвоевременная сдача отчетов.
              • Все эти действия ведут к тому, что государство недополучает налоги, следовательно, не может в полной мере реализовать действующие программы.

                Ответственность перед ФНС

                В Налоговом кодексе целая статья посвящена ответственности за неуплату взносов. Физические лица, ИП и организации подвергаются единой системе наказаний, включающей в себя:

              • штрафы;
              • начисление пени;
              • взыскание в судебном порядке.
              • С первого дня просрочки на сумму налога начисляются пени. С 2018 года их размер равен 1/300 от установленной Центробанком ставки рефинансирования. Начисляться они будут автоматически ежедневно до дня уплаты долга. Поэтому, чтобы снова не остаться должным государству, в день внесения налога (если вы его просрочили) уточните сумму в ФНС. После этого, не откладывая, внесите средства с банковской карты или наличными. На региональные налоги (например, при несвоевременном внесении транспортного платежа) пени могут быть иными, так как это устанавливается местными властями.

                Перед тем как назначать санкции неплательщику, ФНС обязано доказать, что имеется нарушение. С 2018 года достаточно лишь факта неуплаты. Дополнительно инспекторы могут оповестить должника о необходимости сдать декларацию или внести платеж, но в большинстве случаев они действуют сразу через суд.

                Как рассчитываются штрафы

                Статьей 122 НК РФ предусмотрено несколько видов штрафов, которые могут быть начислены физическим или юридическим лицам. Разберемся с тем, какие санкции применяются в каждом случае:

              • Неуплата налога за сдачу в аренду жилого помещения (НДФЛ) карается суммой, равной 20% от годового дохода от этого вида деятельности. Соответственно, если вы сдали квартиру и получили за это 100 тысяч рублей за год, то 20 из них нужно будет отдать в качестве штрафа. При этом с вас также взыщут сумму неуплаченного налога (13 тысяч) и пени за просрочку.
              • Предприятия, которые недоплатили налог за прибыль (скрыли часть доходов), штрафуются на 20% от средств, заработанных за год. При этом если система налогообложения предусматривает внесение авансовых платежей, то за неуплату их не штрафуют. В этом случае начисляется лишь пеня.
              • Штраф за неуплату транспортного налога зависит от класса экологической безопасности автомобиля, мощности его двигателя, года выпуска и действующей в регионе ставки.
              • Чаще всего организации не платят подоходный налог за свой персонал, но иногда и частные лица забывают сдать декларацию и сделать взносы. В этом случае штраф может быть как 20% от дохода, так и 40%, если неуплата произошла умышленно.
              • Если ИП не внес единый налог, то ему будет назначен стандартный штраф 20%, но рассчитываться он будет от утаенной суммы. Однако здесь тоже оговорка. Штрафные санкции применяют в том случае, если предприниматель утаил часть дохода. Если он подал верную декларацию, но не внес часть налога по ней, то ему придется доплатить государству. Дополнительно в этом случае вносится небольшая пеня.
              • Таким образом, изначально за неуплату налога на сумму его начисляется пеня. Если доказано, что плательщик сделал это умышленно, то специалисты ФНС готовят документы для суда и взыскивают недоимку вместе со штрафом.

                Какой может быть административная ответственность

                Если предприятие виновно в неуплате налогов, перед государством за это несут ответственность должностные лица – бухгалтер и директор. За грубые нарушения им выписывается административный штраф в размере около 3-х тысяч рублей. К таким нарушениям относится несвоевременная подача отчетности, искажение данных в декларации или снижение обязательств перед налоговой более чем на 10%.

                ИП могут также получить административное взыскание в виде штрафа около 2-3 тысяч рублей. Если по трудовому договору на него работал бухгалтер, то такая же сумма может быть назначена ему. У предпринимателя есть возможность не вносить штраф за неуплату налогов. Для этого нужно:

                • исправить ошибки в декларации до окончания срока его подачи;
                • допустить неточность непреднамеренно и исправить ее до истечения срока оплаты.
                • Важно, чтобы при этом у предпринимателя до этого момента не было задолженностей по сборам в казну государства. Если он является злостным неплательщиком, то без уплаты штрафа обойтись не получится.

                  Уголовная ответственность

                  На должностных лиц может быть возложена и дополнительная ответственность – уголовная. Согласно статье 199 УК РФ, за несвоевременную подачу отчетности, ложной информации в декларации или неуплату налогов может последовать одно из наказаний:

                • Штраф, возложенный на организацию в целом. Сумма его будет зависеть от решения суда – от 100 до 300 тысяч рублей. В качестве альтернативного вида наказания, но возлагаемого только на руководителя компании, может быть применен арест и запрет занимать определенные должности. Иногда должностным лицам запрещают и вовсе вести хозяйственную деятельность в определенной сфере.
                • Если предприятие уклонялось от уплаты налогов свыше 3-х лет или доход скрывался группой лиц (например, бухгалтером и руководителем), то штраф будет больше от 200 до 500 тысяч рублей. В некоторых случаях суд может взыскать доход за 1-3 года полностью или лишить свободы должностных лиц, участвовавших в этом преступлении.
                • Генеральный директор чаще всего отвечает за совершение этого преступления, так как считается, что раз именно он подписывает декларацию, то и ответственность за сведения нести должен самостоятельно. При определенных обстоятельствах, когда во время проверки отдела экономической безопасности полиции появились факты, что в преступлении участвовали и другие должностные лица, к ответственности могут привлечь не только директора компании, но и бухгалтера, аудитора, юриста, учредителей и других сотрудников.

                  На физических лиц также распространяется ответственность в соответствии со статьей 199 УК РФ. Она может наступить, если в бюджет не перечислено более 1 800 000 рублей платежей. К особо крупному размеру причисляют суммы в 3 миллиона рублей (при этом налогов в них может быть лишь пятая часть) или 9 миллионов.

                  При этом на суд воздействуют и такие обстоятельства, смягчающие вину:

                • непреднамеренная неуплата налогов;
                • форс-мажорные случаи;
                • болезнь;
                • истечение срока давности.
                • На дела по неуплате налогов действует срок давности 3 года. После его истечения не наступает ни один из видов ответственности. Однако ФНС подает документы в правоохранительные органы или суд достаточно быстро. Поэтому в большинстве случаев сроки давности не успевают истечь.

                  nalogiexpert.ru

                  Единый налог 1, 2, 3 группы 2018 Украина. Всё по полочкам

                  Регистрация ФЛП / СПД / ФОП и ООО под ключ в Харькове и других регионах Украины: Киев, Днепропетровск, Полтава и т.д.

                  Расчёт ставки единого налога — 2018 для ФОП, ФЛП, СПД 1-ой и 2-ой гpупп происходит в процентах, в зависимости oт размера минимальной заработной платы и установленного прожиточного минимума нa 01.01.2018 года согласнo подпунктy 293.2 Налоговoго кодекca Украины.

                  Минимальная зарплата в Украине — 2018 устанавливается Закoном «О госбюджетe на 2018 год» после пpeдставления Кабинeта министров Украины (ответственный — Минфин). Согласно источнику: buhoblik.org.ua/kadry-zarplata/oplata-truda/1951-1951-minimalnaya-zarplata.html

                  Уплата единого налога 2018

                  Физические лица-предприниматели (ФОП, ФЛП, СПД), которые являются плательщиками единого налога разделены на три группы

                  3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год» data-order=»1) Торговля исключительно на рынках;

                  3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год» >1) Торговля исключительно на рынках;

                  2) ФОП, которые не используют труд наемных работников;

                  3) ФОП выручка которых не превышает 300 тыс. грн. / один календарный год

                  2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;» data-order=»1) ФОП выручка которых не превышает· 1,5 млн грн./один календарный год

                  2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;» >1) ФОП выручка которых не превышает· 1,5 млн грн./один календарный год

                  2) ФОП, которые используют не больше 10 наемных работников;

                  2) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).

                  — услуги по оценке недвижимости;
                  — посреднические услуги в сфере недвижимости.
                  — продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.» data-order=»1) Оние услуг (в том числе и бытовых) плательщикам единого налога и(или) населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

                  — услуги по оценке недвижимости;
                  — посреднические услуги в сфере недвижимости.
                  — продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.» >1) Оние услуг (в том числе и бытовых) плательщикам единого налога и(или) населению. Не имеют права оказывать услуги юридическим лицам не плательщикам единого налога. Если оказывают услуги, то с суммы, полученной за услуги, нужно уплатить 18% НДФЛ и 22 % ЕСВ.

                  3) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса. Не могут во 2 группе ФЛП, которые осуществляют деятельность:

                  — услуги по оценке недвижимости;
                  — посреднические услуги в сфере недвижимости.
                  — продажа, ремонт, производство ювелирных изделий и изделий из драгоценных камней и драгоценных металлов.

                  2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;» data-order=»1) ФОП выручка которых не превышает -5 млн грн./ один календарный год

                  2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;» >1) ФОП выручка которых не превышает -5 млн грн./ один календарный год

                  2) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;

                  5 % от дохода
                  не плательщики НДС» data-order=» 3% от дохода
                  плательщики НДС

                  5 % от дохода
                  не плательщики НДС» > 3% от дохода
                  плательщики НДС

                  advocat-melkih.com.ua

                  Автоправозащита.RU

                  Автоправозащита.RU

                  Ответственность за неуплату налогов

                  Налоговые обязательства накладываются как на физических лиц, получающих доход от работы по трудовому законодательству, так и на бизнесменов, которые платят налоги на основании налогового режима конторы. Узнать о том, какой штраф за неуплату налогов, за непредставление отчетности или умышленное занижение показателей, влияющих на расчет налога, можно в отделении налоговой службы, из нормативно-правовых документов, на информационных порталах Рунета.

                  Основная информация

                  Оплачивать налог приходится каждому человеку, являющемуся гражданином России.

                  Налоговые обязательства возникают при получении заработной платы, выигрыше в лотерею, покупке или продаже автомобиля.

                  Лица, которые уклоняются от уплаты налогов, в результате сокрытия информации от налоговиков вынуждены платить не только сам размер налога, но еще пени и штрафы, назначенные за время просрочки платежа.

                  Определения

                  Налог – обязательное отчисление в бюджет федерального или местного значения. Обязанность возникает только при обстоятельствах, приведших к начислению налогового платежа.

                  Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо, которое имеет доход, имущество, транспортное средство.

                  Штраф за неуплату налогов – санкция, которая оформляется на лиц, не предоставляющих отчетность в налоговые структуры вовремя, уклоняется от уплаты обязательных платежей в бюджет государства.

                  Законодательство

                  Взыскания за неуплату налогов предусматривают три источника права:

                • Налоговый кодекс (статьи 122, 123).
                • Кодекс об административных правонарушениях, глава 15.
                • Уголовный кодекс (статья 199).
                • Кто обязан платить налоги

                  Обязанность по уплате налогов существует практически у каждого гражданина страны.

                  Кто-то вынужден платить подоходный налог (НДФЛ) со своей заработной платы, кто-то же, имея в собственности имущество, обязан заплатить земельный, имущественный или транспортный налог.

                  Виды налогов

                  Для физических лиц существуют такие виды обязательных отчислений в гос. бюджет, как:

                • Имущественный.
                • Земельный.
                • Транспортный.
                • Подоходный.
                • Бизнесмены оплачивают также налоги исходя из того режима налогообложения, который они выбрали при регистрации предпринимательства или юридического лица.

                  Что называют неуплатой

                  Неуплата налогов, за которую собственно и возможно начисление штрафов, признается таковой, если:

                • Налоговые отчисления, обязательные к перечислению, произведены не в полном объеме.
                • Вообще не уплачиваются налоги.
                • Расчет по налоговым обязательствам выполнен неправильно, в связи с чем и были перечислены неправильные суммы.
                • Намеренное занижение показателей, которые приводят к уменьшению размера платежей налогоплательщика.
                • Не предъявление деклараций в срок, установленный законодательно.
                • Системы наказаний

                  За неуплату налогов предусмотрены различные санкции:

                • Начисление на сумму задолженности пени.
                • Оформление на нарушителя штрафа.
                • Административная или уголовная ответственность.
                • Штрафные санкции начисляются согласно Налоговому законодательству РФ.

                  В статье 122 НК РФ прямо определено, какие взыскания назначаются по поводу невыплаты налоговых отчислений.

                  Пени начинают капать за сумму налоговой задолженности с первого дня непоступления платежа.

                  Размер пени равен одной трехсотой части ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ.

                  Дополнительные отчисления будут прибавляться вплоть до момента погашения всей суммы задолженности.

                  Взыскание в судебном порядке

                  Взысканием штрафов за налоги занимаются приставы.

                  Назначение штрафа возможно, только если будет доказан факт правонарушения.

                  Если обвинение за нарушение обязанностей по уплате налогов было вынесено уполномоченным сотрудником ФНС, то возможно оспаривание в суде.

                  Суд, рассматривая все обстоятельства дела, может принять сторону налогоплательщика или же признать неплательщика виновным и назначить ответственность за нарушения законов РФ.

                  Принципы расчета штрафа за неуплату налогов

                  Принцип расчета штрафной санкции за нарушение по уплате налогов зависит от того в какой сфере произошло нарушение.

                  Например, за невыплату налоговых отчислений с дохода от сдачи квартиры полагается санкция, равная двадцати процентам от годового дохода налогоплательщика. Помимо самого штрафа потребуется заплатить положенные тринадцать процентов с пени, начисленными за вес период просрочки.

                  При образовании задолженности по транспортному налогу будет рассмотрен фактор уровня экологичности транспортного средства налогоплательщика.

                  Виды ответственности

                  При несоблюдении обязательств по уплате налогов может быть назначена административная или уголовная ответственность.

                  Административная

                  Штрафы, предусмотренные кодексом об административных правонарушениях за предоставление отчетности по налогам с ошибками или с нарушением сроков, оформляются на должностных лиц, т.е. на руководителя и на бухгалтера. Если нарушителем является ИП, то штраф платить будет предприниматель и бухгалтер, если он нанят по ТК РФ.

                  Размер санкций на грубые нарушения, связанные с предоставлением налоговой отчетности, накладываемый на должностное лицо установлен на уровне 1-3 тысяч рублей.

                  Уклонение от уплаты налогов также рассматривается и уголовным законодательством, в статье 199 УК РФ.

                  Санкции по уголовному праву гораздо выше, нежели те взыскания, которые предусматривает налоговое и административное законодательство.

                  Нарушителя, признанного судом преступником по статье 199 УК РФ, может ожидать:

                • Штраф в размере от ста тысяч рублей.
                • Заключение под стражу.
                • Приостановка деятельности компании, за которую не были внесены налоговые платежи.
                • Что смягчает вину

                  Судом рассматриваются все обстоятельства, относящиеся к делу о невыплате налогов.

                  Если отягчающие факторы, а есть то, что может снизить размер санкций, например:

                  1. Форм-мажорные ситуации.
                  2. Тяжелая болезнь должностного лица.
                  3. Раскаяние.
                  4. Истечение срока давности по предъявлению обвинений.
                  5. Оплата налога на прибыль

                    Оплачивать подоходный налог обязаны граждане России, имеющие какой-либо источник дохода.

                    Если доход заключен только в получении ежемесячной платы за труд, то налог отправляется работодателем.

                    Доходом признается также и получение прибыли от продажи недвижимости или машины.

                    Ставка по подоходному налогу равна 13 %.

                    Ставки по налогу на прибыль для физических лиц утверждены законодательно и представлены в виде нормативно-правового акта здесь.

                    Наказания за неуплату или за непредставление отчетности предусмотрены налоговым правом.

                    Если физическое лицо не посчитало нужным отчитаться за полученную прибыль от реализации имущества, то на имя нарушителя будет назначен штраф в размере пяти процентов от суммы задолженности перед налоговой структурой.

                    Если передача декларации или оплата задерживается более чем на сто восемьдесят дней, то штраф возрастает до тридцати процентов.

                    Помимо штрафа будут также начисляться пени.

                    За сдачу жилья в аренду

                    Обязанность по уплате налоговых отчислений есть и у тех, кто получает выгоду с передачи жилья квартиросъемщикам.

                    Если объект недвижимости сдается на срок от одного года, то договор о найме помещения регистрируется в рег. палате.

                    Российские арендодатели обязаны платить налоги с доходов по ставке 13 %.

                    Иностранцы, предоставляющие в наем недвижимость в России, платят более высокие налоги – 30 % от годовой прибыли со сдачи недвижимого объекта.

                    Ответственность за выплату в налоговые структуры налога с прибыли от сдачи недвижимости наступает в виде:

                  6. Штрафа в размере 5 % от суммы задолженности, если не подана декларация о доходах.
                  7. Штраф в размере 20 %, в случае когда в срок не поступил сам налоговый платеж.
                  8. Пени, начисляемой в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на долг перед налоговой организацией.
                  9. Имущественный

                    Налог на имущество, имеющееся в собственности налогоплательщика, необходимо оплачивать до первого декабря года, следующего за отчетным периодом.

                    Для уплаты на имя физического лица приходит уведомление с заполненной квитанцией, по которой можно осуществить платеж любым удобным способом для гражданина.

                    За несвоевременную оплату имущественного налога можно заслужить не только штраф или начисление пени, но и подвергнуть свою собственность аресту.

                    Транспортный

                    Отчисления в ФНС за имеющийся транспорт необходимо производить до первого декабря.

                    Уведомление на оплату приходит, как правило, до ноября месяца, чтобы у налогоплательщика был целый месяц для погашения долгов перед налоговыми структурами.

                    За некоторые виды транспортных средств налог платить не нужно вовсе.

                    В перечень освобожденных от налога ТС, входят:

                  10. Лодки с веслами или с мотором малой мощности.
                  11. Автомобили, специально выданные государством для инвалидов.
                  12. Промысловые суда.
                  13. ТС сельскохозяйственного назначения.
                  14. Машины, которые находятся в розыске.

                  За невнесение в срок налога за транспорт можно схлопотать штраф, равный по размеру 20 % от величины долга. Если суд определит, что непроизведение налоговых платежей имеет умышленных характер, то штраф может быть увеличен вдвое.

                  Собственники земельных участков уплачивают налог, если таковой предусмотрен в муниципальном образовании.

                  Ставка налога на землю устанавливается также местными нормативными документами.

                  Наказание за неуплату

                  Санкции за несвоевременное внесение налоговых платежей или же за полное отклонение он налоговой обязанности по владению землей предусмотрены налоговым кодексом РФ и схожи с теми взысканиями, которые ждут неплательщиков имущественного налога.

                  Штраф организациям

                  Организации штрафуются по итогам налогового периода, т.е. за недовложение средств по авансовым платежам штраф не назначается.

                  Санкции, накладываемые на организации, предусматривают статьи 122 и 123 НК РФ.

                  Уведомление об оплате штрафа приходит в компанию, нарушившую закон в течение двадцати дней с момента оформления правонарушения проверочной комиссией.

                  autoexpertnost.ru