Полезные статьи

Платежное поручение на пени по налогам 2018

Оглавление:

Платежное поручение по НДС в 2018 году — образец

Отправить на почту

Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:

  • Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  • Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).
  • Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
  • Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
  • Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.
    1. Поле 105 «ОКТМО». Указываем свой ОКТМО.
    2. КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.
  • Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.
  • Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.
  • В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.
  • Поле 110 не заполняется.
  • В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».
  • Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.

    Что особенного в НДС-платежке налогового агента

    От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).

    Платежное поручение на пени по НДС — 2018

    Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.
  • Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:

    • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
    • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
    • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
    • В поле 108 — номер требования без знака №.
    • В поле 109 — дату требования.
    • Если налог перечисляет неплательщик

      Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.

      Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет. В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП. Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.

      ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).

      Если НДС перечисляется за третье лицо

      Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:

    • 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
      • 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.
      • В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.

        В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.

        Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.

        В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.

        Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.

        Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.

        Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

        Есть вопросы? Получите быстрые ответы на нашем форуме!

        Платежное поручение на пени по налогам 2018

        Бланк платежного поручения
        форма в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 № 1256-У

        Расшифровка значений и описание по заполнению полей бланка платежного поручения

        С 01.01.2014. Для ИП Указывается адрес регистрации по месту жительства или по месту регистрации, заключив сведения об адресе в двойной слеш «//» перед и после адреса.

        Пример:
        Иванов Иван Иванович (ИП)//100000, Москва, Улица ул., дом 15, кв. 110//

        С 1 февраля 2014 г. в платежных поручениях по уплате налогов и взносов нужно указывать
        сокращенные наименования подразделений Банка РФ (письмо Банка России от 20.01.14 № 6-Т)

        БИК

        Прежнее наименование

        Новое сокращенное наименование
        (с 01.02.2014)

        Отделение 1 Московского ГТУ Банка России

        Отделение 1 Москва

        Отделение 2 Московского ГТУ Банка России

        Отделение 2 Москва

        Отделение 3 Московского ГТУ Банка России

        Отделение 3 Москва

        Отделение 4 Московского ГТУ Банка России

        Отделение 4 Москва

        ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

        ОПЕРУ Москва
        ГУ Банка России по ЦФО (с 06.04. 2015 )

        ГРКЦ ГУ Банка России по Белгородской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Брянской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Владимирской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Воронежской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Ивановской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Калужской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Костромской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Курской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Липецкой обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Орловской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Рязанской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Смоленской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Тамбовской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Тверской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Тульской обл.

        ГРКЦ ГУ Банка России по Ярославской обл.

        С 01 января 2014 г. указывается: 1. В первую очередь: возмещение вреда здоровью и алименты;
        2. Во вторую очередь: выходное пособие;
        3. В третью очередь: оплата труда, поручения налоговых органов на списание задолженности по уплате налогов и сборов, а также поручения на списание задолженности страховых взносов в внебюджетные фонды;
        4. В четвёртую очередь: прочие исполнительные документы (по решению суда);
        5. В пятую очередь: по другим платежным документам в порядке календарной очередности ( налоги, взносы . ).

        Не заполняется до указаний Банка России

        С 31 марта 2014 г. указывается «УИН».

        С 31 марта 2014 г. Нужно указывать УИН (уникальный идентификатор начислений).

        Порядок заполнения полей на перечисление налогов и сборов
        с 01.01.2015 г.

        Приказ Минфина РФ № 107н от 12.11.13 г. (ред. от 23.09.2015).

        При указании информации в реквизитах 104110 должно быть указано одно из следующих

        С 01.01.2015 При перечислении любых страховых взносов в поле 101 указывать статус 08
        (актуально для страховых взносов в ФСС на страхование от НС и ПЗ)

        С 01.01.2017 При перечислении страховых взносов в ИФНС в поле 101 указывать статус 01.
        ( новое письмо ФНС от 3 февраля 2017 г. № ЗН-4-1/1931).

        • по юридическим лицам, производящим выплаты физическим лицам, — «01»;
        • индивидуальный предприниматель — «09»;
        • нотариус, занимающийся частной практикой – «10»;
        • адвокат, учредивший адвокатский кабинет — «11»;
        • глава крестьянского (фермерского) хозяйства -«12»;
        • по физическим лицам – «13».
        • Кратко:
          Для заполнения поля 101 в платежках по взносам (2017-2018) ставить:

          • 01 — для уплаты взносов в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование
          • 09 — ИП взносы за себя и за работников
          • 08 — взносы на травматизм в ФСС (компании и ИП)
          • См. Примеры заполнения ПП по cтраховым вносам >>>

            Указывается значение основания платежа, который имеет 2 знака и может принимать

            В случае указания в поле «106» значения ноль («0») налоговые органы при невозможности однозначно идентифицировать платеж самостоятельно относят поступившие денежные средства к одному из указанных выше оснований платежа, руководствуясь законодательством о налогах и сборах.

            Пример заполнения показателя налогового периода:
            «МС.02.2013»; «КВ.01.2013»; «ПЛ.02.2013»; «ГД.00.2013»; «04.09.2013».

            Указывается номер документа, который в зависимости от значения показателя основания платежа может принимать следующий вид, если показатель основания платежа

            с 2015 г. добавлены новые значения

            с 2015 г. добавлено:

            • «ДЕ» — последние 7 цифр из номера таможенной декларации (порядковый номер);
            • «ПО» — номер таможенного приходного ордера;
            • «КТ» — последние 7 цифр из номера таможенной декларации (порядковый номер);
            • «ИД» — номер исполнительного документа;
            • «ИП» — номер инкассового поручения;
            • «ТУ» — номер требования об уплате таможенных платежей;
            • «БД» — номер документа финансово-хозяйственной деятельности таможенных органов;
            • «ИН» — номер документа инкассации;
            • «КП» — номер соглашения о взаимодействии при уплате крупными плательщиками суммарных платежей в централизованном порядке;
            • «00» — 0.
            • При указании номера соответствующего документа знак «N» не проставляется.

              Указывается показатель даты документа, который состоит из 10 знаков и имеет формат даты аналогично полю 107: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки — месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки («.»).
              При этом для текущих платежей (значение показателя основания платежа равно «ТП») в показателе даты документа указывается дата декларации (расчета), представленной в налоговый орган, а именно дата подписи декларации плательщиком налоговых платежей (уполномоченным лицом).
              В случае добровольного погашения задолженности по истекшим налоговым (отчетным) периодам при отсутствии требования об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно «ЗД») в показателе даты документа указывается ноль («0»).
              Для платежей, по которым уплата производится в соответствии с требованием об уплате налогов (сборов) от налогового органа (значение показателя основания платежа равно «ТР»), в показателе даты документа указывается дата требования.
              При погашении отсроченной, рассроченной, реструктурируемой задолженности, погашении приостановленной к взысканию задолженности, погашении задолженности по требованию об уплате налогового платежа от налогового органа или погашении задолженности в связи с введением внешнего управления, инвестиционного налогового кредита, при уплате по результатам налоговых проверок, а также при погашении задолженности на основании исполнительных документов в показателе даты документа указывается, если показатель основания платежа

              kcbux.ru

              Платежное поручение по пеням в 2017-2018 годах — образец

              Образец платежного поручения в 2017-2018 годах – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

              Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

              Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах

              Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

              Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

              У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

              Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

              Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

              В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

              Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

              2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

            • Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
            • Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
            • Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.
            • Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

              В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

            • При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 — пени за февраль 2018 года.
            • При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
            • При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.
            • Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

              Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

              Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

              В поле 109 укажите:

            • дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
            • дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.
            • Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

              Если пени — по взносам

              Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

              О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

              Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

              Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

              Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

              nalog-nalog.ru

              Как оплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2018 году?

              У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

              Нововведение по взносам в 2017-2018 году

              Важные изменения в 2017-2018 годах:

            • Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
            • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
            • Изменен срок уплаты 1%.
            • Размер страховых взносов ИП в 2018 году

              Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

              Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

              1% с превышения дохода

              В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

              Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

            • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
            • Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
            • При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
            • Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
            • Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

            Сроки уплаты взносов в 2018 году

            Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

          • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
          • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.
          • Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

            Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

            Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

          • УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
          • ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.
          • Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

            Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

            В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

          • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
          • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.
          • Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

          • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
          • Через личный расчетный счет предпринимателя.
          • Через отделение банка по платежному поручению.
          • Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

            Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

            Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

            Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

            Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

            Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

            Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

            Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.


            При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

            Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

            Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

          • Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
          • Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
          • В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
          • В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.
          • Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

            Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.

            Шаг 7. Выбор способа оплаты

            Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

            После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

            Если выберете безналичный расчет, то система предложит вам следующие способы оплаты:

            Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

            Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.

            Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

            Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

          • Указываем в статусе плательщика код «09».
          • Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
          • Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
          • КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
          • Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
          • В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
          • Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
          • В поле «Вид платежа» ставим код «01».
          • В поле КОД ставим цифру «0».
          • В поле очередности платежа указываем значение «5».
          • В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
          • Также необходимо указать назначение платежа.
          • В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

          • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
          • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
          • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
          • Какова ответственность за не оплату взносов

            Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

            Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

            infportal.ru

            В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

            Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд.

            Штрафы и пени по налогам и сборам

            Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

            ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

            КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

            Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

            КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

            * Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

            Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

            * Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

            Пример: КБК по НДС 182 1 04 01000 01 1000 110, штраф за несвоевременную подачу декларации по НДС уплачивается на КБК 182 1 04 01000 01 3000 110

            * Штраф за непредставление справок 2-НДФЛ, сведений о среднесписочной численности, а также иных документов и (или) иных сведений (статьи 119.2, 129.1 и пункт 1 статьи 126 НК) – КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

            * Штраф за несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме (статья 119.1 НК) — КБК 182 1 16 03010 01 6000 140

            КБК по штрафам согласно КоАП

            * Штрафы за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные КоАП — 182 1 16 03030 01 6000 140

            * Штрафы за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт -182 1 16 06000 01 6000 140

            * Штрафы за нарушение порядка работы с денежной наличностью, ведения кассовых операций и невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций 182 1 16 31000 01 6000 140

            Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа за налоговое правонарушение при наличии требования и УИН

            Образец заполнения платежного поручения на уплату пеней при отсутствии требования и УИН

            Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды

            Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам [2] , так же, как и Пенсионный фонд [3] . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.

            Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам

            * Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

            Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160

            * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;

            * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;

            * Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.

            Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС

            * Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).

            Пример: КБК страховых взносовна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.

            * Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140

            Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

            [1] Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

            [2] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

            [3] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

            www.klerk.ru