Полезные статьи

Налог на проживание в сша

Налог на проживание в сша

Госдума рассматривает законопроект о пробном введении в 2018–2022 годы курортного сбора в четырех субъектах России. Туристы старше 18 лет, посещающие Крым, Краснодарский, Ставропольский и Алтайский края, в случае принятия документа должны будут платить до 100 руб. в сутки — в три раза больше, чем в Праге, но значительно меньше, чем в Нью-Йорке. Как обстоят дела с налогами на приезжих в популярных у туристов городах мира — в галерее РБК.

В Берлине размер туристического налога составляет 5% от стоимости номера в сутки, он начисляется первые три недели пребывания в городе.

В Праге ставка местного налога составляет 15 крон (около €0,6) на человека за каждый день пребывания, кроме дня прибытия. От уплаты освобождаются люди моложе 18 лет и старше 70 лет.

В Лиссабоне налог в размере €1 в сутки начисляется только на первые семь дней пребывания, дети до 18 лет от уплаты налога освобождаются.

В Амстердаме размер туристического налога составляет 5% от стоимости номера в сутки.

В Брюсселе городской налог варьируется в размере от €2,15 до 8,75 в зависимости от условий проживания.

В Берне туристический налог состоит из трех частей: налог на проживание (один швейцарский франк), транспортный сбор (1,5 франка) и курортный сбор. Курортный сбор для отелей и апартаментов варьируется от 2,5 до 6 франков, для общежитий и хостелов — от 1,25 до 3 франков. Оплата транспортного сбора дает право на получение проездного, который предоставляет право на бесплатный трансфер в аэропорт, а также поездки на общественном транспорте в центре Берна. Дети до шести лет освобождаются ото всех выплат.

В Нью-Йорке туристический налог составляет 13,25% от стоимости номера плюс $2 за ночь.

В случае если срок пребывания иностранца на территории Абхазии превышает три дня, а целью визита является отдых и туризм, взимается единовременный курортный сбор в размере 30 российских рублей. Данный сбор обычно включается в стоимость номера в гостинице или путевки. От его уплаты освобождаются лица до 14 лет, приезжие, пребывание которых не связано с отдыхом (при условии наличия документов, подтверждающих иную цель посещения страны), инвалиды первой и второй групп и сопровождающие их лица.

Туристический сбор введен во многих городах Италии. Например, в Риме при размещении в гостинице налог взимается только за 10 ночей размещения, а его ставка составляет от €3 до 7 с человека. Для кемпингов налог взимается только за пять ночей, а ставка составляет €2 за ночь. От уплаты сбора освобождаются дети до 10 лет, полицейские, военнослужащие, гиды и водители туристических автобусов, а также приехавшие в Рим на лечение и их сопровождающие.

В некоторых городах Украины также действует туристический сбор для постояльцев отелей, гостиниц и хостелов. Ставка составляет от 0,5% до 1% от стоимости проживания и устанавливается на каждой территории самостоятельно. От уплаты налога освобождаются лица, прибывшие в командировку, инвалиды и лица, их сопровождающие, ветераны ВОВ, участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, дети до 18 лет, а также лица, прибывшие по путевкам (курсовкам) в лечебно-профилактические, физкультурно-оздоровительные и санаторно-курортные учреждения.

В ОАЭ с приезжих взимают туристрический сбор, ставка оставляет от 7 до 20 местных дирхамов ($2-6) за одну ночь пребывания в стране, в зависимости от типа размещения. С постояльцев гостиниц может дополнительно взиматься муниципальный налог в размере 10% и такой же сбор за обслуживание.

В Таиланде туристический сбор в размере 500 бат (около $14) взимается с туристов, находящихся более трех дней на территории страны. Ставка в 30 бат (чуть меньше $1) применяется к тем, кто приезжает в Таиланд из соседних государств или остается в стране на два или меньше.

В конце 2016 года Департамент индустрии туризма Министерства по инвестициям и развитию Казахстана выступил с инициативой введения налога на размещение туристов в размере до 3% от стоимости проживания туриста в отеле, что в среднем составляет 500 тенге в день.

www.rbc.ru

Курортный сбор: от СССР до США

Будет подго­товлен и внесен на рассмотрение Правительства РФ законопроект о курортном сборе — целевом налоге на развитие санаторно-курортной ин­фраструктуры

Во исполнение президентского поручения в середине ноября, как ожидается, будет подго­товлен и внесен на рассмотрение Правительства РФ законопроект о курортном сборе — целевом налоге на развитие санаторно-курортной ин­фраструктуры.

По словам министра по делам Северного Кавказа Льва Кузнецо­ва, на протяжении пяти лет он бу­дет проходить обкатку в пилотных регионах (в Краснодарском и Став­ропольском краях, Крыму, Севасто­поле и на Алтае). Если опыт окажет­ся успешным, сбор впоследствии может быть распространен и шире.

Честно говоря, идея введения, а вернее, возрождения курортного сбора выглядит очевидной. Ведь предложение на этот счет Вален­тина Матвиенко, на тот момент губернатор Санкт-Петербурга, вы­двигала еще в 2009 году. Пять лет спустя по ее же поручению уже в качестве председателя Совета Фе­дерации законопроект о туристиче­ском сборе был сенаторами подго­товлен, однако хода не получил. Со встречной инициативой выступил тогда глава Правительства, но и она в закон не воплотилась.

А что в этом плане говорит чу­жой опыт? Так, во Франции, а конкретно в Париже, «налог на пребывание» (lataxedesejour) бла­гополучно действует, пополняя го­родскую казну, без малого век — с 1919 года. Показательно, что допол­нительная плата нисколько не оста­навливает туристов, число которых год от года растет, хотя парижские отели и так входят в число самых дорогих в Европе, уступая только лондонским и венецианским.

Тем не менее, не кто иной, как министр иностранных дел осадил аппетиты собственного министер­ства финансов, когда пару лет на­зад оно, вдохновившись столь от­радным фактом, предложило резко поднять сборы с туристов с мак­симальных тогда 1,5 до 8 евро. В итоге в качестве потолка прошли компромиссные 4 евро для категории «дворцы». Что касается отелей и апартаментов, то в зависимости от звездности налог удерживается от 0,75 до 3 евро за ночь, а за право переночевать в своем домике-при­цепе на отведенной стоянке — от 20 до 55 центов.

Вслед за Парижем право удержи­вать деньги с приезжающих полу­чили и другие города и населенные пункты, но не все подряд, а получив­шие официальный статус «туристи­ческих» или «курортных». В Ницце, к примеру, эта практика существует с 1990 года. Налог исчисляется «по го­ловам» проживающих и обязателен к уплате для лиц старше 13 лет.

Если французы достаточно бы­стро усвоили выгоду пополнения туристических бюджетов за счет самих же туристов, то в соседней Испании раскачивались довольно долго из опасений отпугнуть гостей дополнительными поборами. Нако­нец в 2012 году в Каталонии решили рискнуть, при этом местный налог (tasaturlstica) распространился да­же на пассажиров круизных судов, если те встают на якорь в Барсело­не больше чем на полдня.

Как и в случае с северными со­седями, оттока туристов отнюдь не произошло, напротив, с каждым годом их приезжало все больше: в прошлом году цифра достигла 17,4 миллиона человек, а в нынешнем ожидают все 19 миллионов. Что подтверждает житейское правило: если само меню по качеству и це­нам клиента устраивает, он не от­правится на поиски другого ресто­рана, только чтобы сэкономить на скромных чаевых. Со времени сво­его введения и до начала текущего года туристический сбор пополнил региональную казну на 126 милли­онов евро. При этом в той же Бар­селоне размер его скромнее, чем в Париже, — от 65 центов в кемпинге или арендованных апартаментах до 2,25 евро в 5-звездочной гостинице, и взиматься он начинает только с постояльцев от 16 лет и старше. По­ступления делятся пополам между муниципальными властями и мест­ными управлениями по туризму.

В Италии система дополнитель­ных сборов с туристов (tassadisoggiorno) столь же распространена, сколь и запутана многочисленными местными законами и установле­ниями. И если, скажем, в Олбии на Сардинии на «побережье миллиар­деров» местные гостиницы вообще лишних денег не возьмут, то в Ри­ме, Милане, Флоренции, Венеции возьмут, да еще как — до 5-7 евро «за душу» за ночь в 5-звездочном или 3-4 евро в 3-звездочном отеле. Правда, везде действу ют свои ограничения по срокам: где-то плата перестает взиматься на 4-й день, где-то — на 8-й, где-то — на 11-й, а где-то не отменяется во­обще — сколько живешь, за столько дней и плати.

В США, например, в солнечной Флориде есть все, что только может пожелать душа отдыхающего: кли­мат, пляжи, экзотическая рыбалка, дайвинг, инфраструктура. Белый верх, черный низ есть? Есть! Наобо­рот? Пожалуйста! Непрекращающийся круглогодичный приток гостей сам подсказывал источник пополнения бюджета. И подсказка была услы­шана: округа один за другим стали вводить у себя местный сбор, окре­щенный «налогом на койку» (bedtax). Вместе с НДС он может составлять от 10 процентов от базового тарифа для Амелия-Айленд до 14 — в Майами- Бич. Что, впрочем, для Америки ре­кордом не является. В отнюдь не ку­рортном Нью-Йорке он может соста­вить и 15, и 18 процентов. Там вместо «налога на койку» действует «налог на занятие комнаты» (hotelroomoccupancytax) — он удерживается не с человека, а с занимаемой комнаты в случае, если ее тариф пре­вышает 40 долларов за ночь. Ну и, разумеется, как и базовая стоимость номера, тоже обкладыва­ется НДС.

Возвращаясь в Европу, практи­ка туристического сбора или нало­га, как его ни называй, прижилась и укоренилась во многих странах. Разнятся местные условия и цифры, критерии исчисления и освобожде­ния от уплаты, но не сам принцип. Например, в большинстве мест пла­та берется с человека за ночь, но в Бельгии в Брюсселе — с «комнаты», а в Болгарии в Албене или на Сол­нечном Берегу — единовременно за весь срок проживания, как когда-то в Советском Союзе. Детский воз­раст, дающий освобождение от упла­ты, тоже может варьироваться от 12 лет в Хорватии (или той же Бельгии) до 18 в Румынии и на Мальте.

В Германии вас ждут сразу два дополнительных налога — «культур­ный» (Kulturforderabgabe) и «на кой­ку» (Bettensteuer). Последний со­ставляет 5 процентов от номинала стоимости номера (до начисления НДС). Плата с постояльцев соби­рается в первые 21 день. Избежать ее можно, доказав, что цель поезд­ки не туристическая, а деловая. В традициях, памятных нам самим по недавнему прошлому, в этих целях попросят предоставить справку, причем в случае приезда группой справку попросят с каждого индивидуально… Запад тоже дело тонкое.

www.pnp.ru

«Курортный сбор»: чужой опыт

Курортный сбор или как его еще называют, туристический налог, вещь совершенно не новая. Не нами изобретенная. Многими странами уже опробованная и еще в немалом количестве государств введение (или неведение) ее находится в стадии обсуждения

Мадрид, 27 августа 2016, 13:29 — REGNUM В Евросоюзе сегодня насчитывается 14 стран, в налоговом своде которых подобная статья платежей в казну имеется. 11 государств ЕС уверены в том, что им это не надо, остальные пока размышляют, к какому решению склониться. Существует такой налог и в США, хотя многие наши соотечественники, отправляясь в Нью-Йорк, Сан-Франциско или Майами, даже и не подозревают, что налог этот уплачивают. Причем иногда дважды — первый раз при въезде в страну и второй при устройстве в гостиницу (правда, это правило действует не во всех).

Туристический налог далеко не всегда выведен для туриста отдельной строкой (ну что, действительно, человеку, едущему на отдых, глаза мозолить лишней цифирью?) — часто он прячется в визовых или гостиничных платежах, а также авиабилетах.

В теории деньги, полученные в виде этого сбора, должны идти в фонды развития того же самого туризма и сохранения национального наследия (содержания и поддержания достопримечательностей, которые и привлекают туристов ехать на них любоваться).

Испания

Испания — едва ли не самая легкая на подъем из евросоюзных государств в плане туристического налога. В 2002 — 2003 гг. состоялась проба такового в автономии Балеарские острова. Взимался турналог в размере 1 € с человека в сутки и принес региону аж 84 миллиона евро за два года. После чего был отменен.

Нет смысла тратить время на выяснение, почему это произошло. Важно знать, что туристический налог на Балеары снова вернулся. С 1 июля нынешнего года с каждого приезжего в возрасте 15 лет и старше за каждую проведенную ночь на балеарской территории взимается плата в размере от 0,25 € до 2 €. Просто включается в стоимость проживания.

В 2012 году туристический налог был установлен в Каталонии (от 0,5 € до 2,5 €, действует и по сей день). В августе нынешнего года за введение этого вида сбора проголосовало правительство провинции Гипускоа (конкретная дата пока не определена). Мало кто из экспертов сомневается в том, что «первая ласточка» из четырех баскских областей сделает весну во всей автономии Страна Басков.

Летом прошлого года велись ожесточенные дебаты «вводить или не водить» туристический налог в Мадриде. Дискуссия вроде бы закончилась тем, что мэрия вынуждена была отказать себе в этом удовольствии. Но как показывает сегодняшняя жизнь испанской столицы, это решение — не навечно.

Опыт функционирования туристического налога в Испании говорит, что расхожее мнение «кризис — не лучшее время для дополнительного налогообложения» — не более, чем спорное утверждение. Испания, что бы там ни говорила ее пресса об окончательном и бесповоротном выходе из кризиса, пока своих докризисных показателей не достигла. Но дополнительные таксы вводит, а поток туристов при этом только растет.

Италия

Туристический налог в Италии применяется, как правило, в крупных городах. Его ставка варьируется от 0,35 € до 5€ в зависимости от региона и звездности отелей. В подавляющем большинстве городов турсбор распространяется только на первые 10 ночей. В некоторых местах он не взимается с лиц, не достигших 18-летнего возраста. В Риме такое послабление — только для детей до 10 лет. Здесь постояльцы 4−5-звездных гостиниц платят 3 евро с человека за ночь, а в отелях звездностью поменьше — 2 €.

Во Флоренции с каждого гостя берут по системе «1 евро за звезду отеля», умножая это количество на число ночей пребывания. То есть, трое суток в трехзвездной гостинице обойдется одному путешественнику в 9 евро. Отдельно во Флоренции существует налог на обмен валюты.

Самая высокая ставка — в Милане. В отелях от 4 звезд берут 5 € с человека. Правда, только с тех, кому уже стукнуло 18.

В Венеции сбор составляет по 1 евро за звезду отеля в течение первых пяти ночей. Если путешественник регистрируется в частных апартаментах — с него по 2 € за ночь. Похожая практика и в Вероне.

Франция

Французы были первыми в ЕС, кто догадался облагать туризм дополнительными сборами. Началось все в Париже в 1994 году и с тех пор эта практика распространяется по всей стране. Диапазон оплат — от 20 центов для кемпингов, общежитий и однозвездных гостиниц до 1,5 евро с человека в сутки в отелях четырех и пяти звезд. Кроме того, существует дополнительная «загрузка» в 2% для гостей номеров, цена которых превышает 200 евро в сутки.

Германия

В Германии берут от 25 центов до 5 евро за ночь с человека или 5% от счета-фактуры в зависимости от категории жилья и типа помещения в нем.

Берлине действует тариф в размере 5% от суммы счета. Он был введен в 2013 году и, по оценкам специалистов, приносит в казну 25 миллионов евро чистыми с 10 миллионов туристов, посещающих немецкую столицу в течение года.

Голландия

Сумма сбора зависит от города, в котором вы останавливаетесь. В Амстердаме установлены точно такие же нормы, как в Берлине. В остальных населенных пунктах платежи могут колебаться от 0,55 € до 4,76 € с человека в сутки.

Австрия

Ночлег в Австрии облагается дополнительным платежом в пределах 0,15 € — 2,18 € с человека. Самые низкие ставки распространяются на кемпинги.

Бельгия

Размер туристического налога в Бельгии колеблется в зависимости от уровня города и звездности отеля. В Антверпене, как правило, это 2 € за ночь. Круче всего — в Брюсселе. В некоторых заведениях столицы ЕС платежи составляют 7,5 € в сутки.

Болгария

Суточная ставка туристического сбора варьируется от 0,5 € до 1,5 € с человека. В некоторых городах введен фиксированный тариф — 8 € за весь период пребывания, вне зависимости от его длительности.

Хорватия

В Хорватии размер этого налога зависит от времени года (интенсивности туристического сезона) и места размещения и колеблется от 0,25 € до 1 € в сутки с человека.

Чехия

Один евро с человека за ночь.

Венгрия

Как правило, 1,5 € в сутки с постояльца, однако владельцам отелей на их усмотрение разрешено поднимать ставку в зависимости от уровня сервиса. В Будапеште, например, берут 4% от суммы счета-фактуры за проживание.

Литва

Налог взимается только с проживающих в отелях и апартаментах. Варьируется от 0,3 € до 0,6 €.

Румыния

В зависимости от уровня сервиса в отелях Румынии берут от 0,5 € с человека в сутки до 5% от общей суммы фактуры за проживание.

Словакия

Здесь это называется муниципальным налогом и берется в отелях в пределах 0,5 € — 1,65 €.

Словения

Берут от 0,6 € до 1,25 € за ночь с человека. Ставка зависит от количества звезд гостиницы и категории города, в котором она находится.

Мальта

Взимается 3,5 евро с человека за въезд в страну.

Швейцария

Каждый кантон имеет право определять собственную налоговую модель. В некоторых городах существуют два и даже три тарифа разного уровня.

США

В Соединенных Штатах существует разные виды сборов с туристов. Во-первых, за въезд в страну — 14 $. Во-вторых, в гостиницах. Ставки зависят от города или штата, где вы останавливаететсь. В Нью-Йорке, например, 3 $. Во многих городах берут проценты (5 — 7,5%) от суммы счета-фактуры.

Тунис

Сумма, в пересчете с местной валюты, немного не добирающая до 2 евро за ночь с человека.

Египет

25 евро с гостя за въезд в страну.

Марокко

Курортный налог здесь установлен в 2014 году. Включается в стоимость авиабилетов: 100 дирхамов (9 €) для пассажиров эконом-класса и 400 дирхамов (36 €) для тех, кто путешествует бизнес-классом.

Дубай

В пересчете на евро — от 1,4 до 4 в сутки за номер.

Мальдивы

Берут 3,5% от суммы гостиничного счета. В некоторых случаях это может доходить до 10 евро с человека за ночь. Такие ставки объясняются спецификой страны: туристический налог составляет 60% всех доходов государства.

Таиланд

12 евро за въезд в страну.

Пунта Кана (Доминиканская Республика) и Ривьера Майя (Мексика)

10 долларов за въезд и 20 долларов — за выезд.

Канкун (Мексика)

От 50 до 60 евро перед отлетом.

Куба

При отъезде из страны с каждого туриста взимают 25 кубинских песо (примерно 22 евро).

regnum.ru

Налоги в США и России

Однозначно — он больше в США.
Федеральный подоходный налог в Америке прогрессивный, и, например, в моём личном случае равен 18%. В зависимости от штата проживания, к нему может добавляться ещё налог штата, достигая в сумме до 28%, а в некоторых случаях — 35% от зарплаты. В России же подоходный налог — всего 13%. Это в некоторых случаях раза в два меньше, чем в США.

Всё, я признался, вы все правы!
В России очень маленький подоходный налог!

Так о чём же сыр-бор то?

О ЧЁМ МЫ ВООБЩЕ ТУТ РАЗГОВАРИВАЕМ?

Если разговаривать о том, где ставка налогов ниже, в цифрах — то тут Россия выигрывает с огромным отрывом. Существует множество рейтингов и карт, показывающих, что в России подоходный налог чуть ли ни самый-самый маленький в мире.

Люди постят вот такие картинки, безоговорочно доказывающие превосходство России над всеми другими жалкими странами:

Но подождите. Что именно говорят утверждающие обратное? Зачем они вообще что-то утверждают?

Например я утверждаю, что в США, из-за разницы в системе налогов и сборов, работнику перепадает больше денег от доходов предприятия, чем в России. Это утверждение не равноценно сухому “ставка подоходного налога ниже”. Подумайте об этом.

В этой статье мы будем говорить только о наёмных работниках, получающих зарплату. Таких людей в обоих странах — абсолютное большинство. Бизнесмены, игроки в казино, держатели акций, победители лотерей и наследники состояний здесь обсуждаться не будут.

Ставки налогов будут браться в рассчёте на Техас, просто потому что я здесь живу.

А теперь давайте разберёмся

ПОНЯТИЕ “РАЗМЕР ОКЛАДА”

Начнём с того, что в России и в США разные понятия “размер оклада”, или зарплаты.
В США работник платит больше разных налогов со своей зарплаты, и размер оклада указывается до их вычета. В России же с зарплаты работника вычетается только подоходный налог.

Например фраза “ты будешь получать $60,000 в год” означает в этих двух странах совершенно разные количество денег, выданные на руки. От этого сильно зависит восприятие цифр, как размера самой зарплаты, так и налогов на неё.

Представим себе ситуацию: у работодателя есть бюджет на зарплату и равен он 100 монеткам. В Америке — американским, в России — русским. Какая сумма объявляется как размер оклада? Какие налоги из неё вычитаются?

Как вы видите, налоги очень разные и начисляются разными способами.

Но нолучается, что “съедается” ими примерно поровну — что в России, что в Америке, причём американскому работнику даже чуть больше денег осталось.

Обратите внимание, что американский работник считает что его оклад равен 90.62 долларам, тогда как русский работник знает только цифру в 74.62 рубля, и считает её размером своей зарплаты. Получив примерно одинаковое количестно денег на руки, русский работник полагает, что у него налоги меньше — ведь он знать не знает о том, сколько куда-то там выплачивает работодатель.

Кстати, вы сейчас скажете — это в Техасе нет налога штата, а в Калифорнии добавь-ка ещё 10%?
А я вам отвечу что я и в российском примере не указал, к примеру, накопительной части пенсии — ещё 6% от зарплаты.
В любом случае, даже если рассматривать дорогую Калифорнию — всё равно в Америке зарплата получилась не особо отличающейся от Российской.

ПОСТОЙТЕ, А МОЖНО ЛИ ТАК СРАВНИВАТЬ?

Вот здесь, например, пишут:

Самая распространенная ошибка в сравнении налогов на зарплату (и личный доход в целом) заключается в подсчете всех налогов: и тех, которые платит сам работник, и тех, которые платит за него работодатель. Многие суммируют эти налоги и начинают ругать систему налогообложения (как правило, российскую), подразумевая, что они могли бы эти налоги получить в качестве дохода, а не делиться с государством. Это политическая дискуссия, имеющая весьма посредственное отношение к практической: налоговые системы обеих стран придуманы задолго до того, как большинство из нас с вами в первый раз получили свою зарплату, поэтому обсуждать ее в разрезе данной темы нет никакого смысла. Корректно же сравнивать только те налоговые вычеты, которые платит непосредственно сотрудник.

Бухгалтера, как высказавшаяся выше, не имеют связи с реальностью — они на “отлично” сдают свои бухгалтерские экзамены и знают на зубок все циферки, но они никогда не работали предпринимателями самостоятельно.

У предпринимателей вечная проблема — накормить своих работников. Предприниматели часто работают в убыток себе, лишь бы выплатить всем причитающуюся зарплату. Предприниматель из кожи вон лезет чтобы получить от клиента 100 долларов и смочь заплатить работнику зарплату.

И во сколько именно превратятся эти 100 долларов — это что, не имеет значения.
По моему мнению, сравнивать можно и нужно так, и только так!

А ТЕПЕРЬ ПОГОВОРИМ О НДС И SALES TAX

Я нарочно не упомянул в вычислениях выше НДС, потому что многие российские компании платят налоги по упрощённой схеме. Но очень-очень многие компании платят НДС. И это прибавляет к сумме, требуемой на зарплату работнику, ещё 18%!

Сейчас в меня полятет камни от лицензированных бухгалтеров: мол, НДС никакого отношения к зарплате не имеет. Это было бы действительно так, и я не упомянул бы этого, если бы в США система не работала бы немного по-другому. В США существует так называемый Sales Tax, налог на продажу. Он прибавляется к стоимости товаров точно так же как в России прибавляется НДС. Но вот только в отличие от России, он не применяется к огромному ассортименту товаров (многие продукты питания, например) и услуг. Практически все услуги не облагаются налогом на продажу, и поэтому множество компаний — как пример, практически все IT-компании — к Sales Tax не имеют никакого отношения.
Да, Sales Tax различен от штата к штату, в некоторых штатах его нет вообще.

Уж так получилось, что я — программист, и мне эта тема близка.
Возьмём к примеру две IT-компании, в России и в США:

В результате этого эксперимента получаем, что компания в США может выплачивать своим сотрудникам 67.38% от денег в кассе, тогда как компания в России — лишь 53.23% от тех же самых денег в кассе.

Вот вам для большей наглядности:

Получается так, что в Америке всякими налогами “съедается” 32.62% от поступающих денег, а в России — целых 46.77%, а это гораздо больше.

Конечно, от штата к штату, от компании к компании, от случая к случаю (в обоих странах есть куча нюансов и вариантов, типа упрощённого налогообложения, разнице в акцизных сборах, и так далее) — но в целом картина просто ошеломляющая!

МЕНЬШИЕ НАЛОГИ ИЛИ ВЫСОКИЕ ЗАРПЛАТЫ?

Заметьте, я уже не употребляю фразу “налоги в России — выше”. Специально, чтобы ко мне опять не прицепились объяснять, почему же я в корне не прав.

Правда лишь в том, что при одних и тех же продажах, американская компания позволит себе платить сотрудникам бóльшие зарплаты. Сотрудники получат больше денег на руки. Меньшие налоги и более высокие зарплаты напрямую связаны друг с другом.

Если сотрудник получает на руки больше денег — какая разница, это из-за ставки налогов или налоговых процедур или какого-то там непонятного НДС? Зачем мы этот разговор вообще затеяли? Ведь чтобы выяснить, где больше денег получают на руки!

ТАК ЧТО, В АМЕРИКЕ НАЛОГИ МЕНЬШЕ?

Подведу итог — сами налоги, в среднем, в Америке не больше и не меньше чем в России. Считаются они там по-другому, прогрессивная ставка, Sales Tax вместо НДС, и прочие условия, меняющиеся от штата к штату не позволяют дать однозначного ответа. В некоторых случаях налоги получаются намного больше, в во других — намного меньше.

Что же тогда я хотел донести этой статьёй?
Всего лишь то, что заявление “в России налоги — одни из самых низких в мире“, и последующая за ним гордость за Россию и ужасание, жалость к бедным американцам — в корне неверны.

matveychev-oleg.livejournal.com

pora_valit

Пора валить? Все об эмиграции.

Может быть кому-то при выборе штата проживания пригодится эта информация.

Подоходного налога нет в 7 штатах США:

А кликнув на отдельный штат из списка слева, можно также высчитать этот налог поточнее в «2013 Income Tax Estimator», указав определённую зарплату и метод заполнения декларации (холостяк или семья — об этом инфа ниже)..

В каждом штате есть дополнительный налог с продаж. При покупке товара на ценнике, как правило, налог не указывается. Его нужно добавлять во время оплаты товара. У некоторыех товаров налог уже включен в цену, например, бензин на заправке. В некоторых штатах не облагаются налогом продукты питания, одежда/обувь.

В некоторых штатах налога с продаж вообще нет:

Посмотреть, в каком штате какие налоги с продаж можно здесь (в Summary table):

Во многих городах, особенно больших, есть также свой добавочный налог. В некоторых только на доход, в некоторых только с продажи, а в некоторых оба. Тут уже нужно смотреть информацию по отдельно взятому городу.

Есть люди, которые селятся в штате Вашингтон, где нет подоходного налога, а покупки делают в штате Орегон, где нет налога с продаж, таким образом, неплохо экономят.

Таблица федерального подоходного налога вне занисимости от штата проживания в 2014 г. в США (будут платить эти налоги в 2015 г.).

Две самые распространённые категории: Single (холостые) и Married Filing Jointly (супруги, заполняющие декларацию вместе).

Single Taxpayers:

Married Filing Jointly and Surviving Spouses:

Есть много нюансов насчёт федерального налога. Если у вас съёмное жильё, нет инвестиций, вы вообще новичок в стране, вы, как правило, будете делать Standard Deductions. То есть, до того, как вы будете считать, сколько вы должны, вы отнимаете энную сумму от всего заработаного непосильным трудом из этой таблицы:

Ну и + т.н. Exemptions, которые также списывают (пример ниже с Васей и Маней).

Если у вас есть недвижимость, вам, возможно, будет выгодней делать Itemized deduction. Тогда можно списать много больше, и таким образом ещё больше снизить облагаемый налогом доход. Можно списать примерно в 2 раза больше, чем со Standard Deductions (у нас с мужем так выходит). Если есть медицинские расходы, потери в инвестициях, студенческий заём, пожертвования, ещё много разного, сейчас не помню всего, то можно списать ещё больше. Но там тоже есть свои нюансы и ограниченные суммы, я не в курсе, т.к. мы такое не списываем (кроме пожертвований). Но я знаю людей, которые списывают, например, мед. расходы. Все таблицы, приведённые выше — это базовые налоги.

Пример с этим не будем рассматривать — тот, кто в стране живёт несколько лет, с ним знаком и так, т.к. уже успел обзавестись домом, долгами и прочими прелестями жизни. А новоиспечённым иммигрантам и сидящим на чумайданах скорее всего подойдёт пример попроще.

Чтобы легче представить, посмотрим на самый простой пример иммигранта Васи Пупкина. Вася приехал в Америку с женой Маней, без детей (привожу пример без детей, т.к. у нас с мужем детей нет и я насчёт налогов у детных не в курсе. Знаю только, что они списывают ещё больше за счёт Exemptions.).

Вася с Маней приехали в Америку в самом начале года, сразу нашли работу, и проработали год. Вася работал сварщиком на стройке, Маня ночью мыла полы в супермаркете (реальный пример одних моих русских знакомых). Заработали $50,000 в год на семью. Вася с Маней живут в Техасе, где нет штатовского налога, снимают квартиру, живут в маленьком городишке, где нет дополнительных городских налогов. Инвестиций нет, студенческих заёмов тоже нет, голы, как соколы, только начинают жизнь в Америке, поэтому их декларация будет предельно проста.

$37,800 — $7,800 = $30,000 — это их окончательный облагаемый налогом доход, который облагается 15% налогом ($4,500).

$30,000 — это и есть тот Тaxable Income из таблиц выше.

Следовательно, из $50,000 Вася и Маня заплатят всего лишь $4,500 налога, оставляя себе $45,500 чистыми в год. В реале получается меньше 10%.

UPD. В комментах подсказали ещё, что Вася и Маня также заплатят $ 3,825 на соц. страховку и Medicare. То есть, из $50,000 у них чистыми на руки остаётся не $45,500, а $41,675.

Когда Вася и Маня получают зарплату, из неё вычитают минимальный налог. В зависимости от этих вычетов, в конце года Вася и Маня будут должны то, что не доплатили, или же если переплатили, им вернут разницу. При приёме на работу каждый заполняет налоговую бамашку, где указывает, как он желает платить налоги (как холостяк, как семья, и пр.), соответственно, такие налоги и снимают из зарплаты. Поэтому, лучше решить сразу. Некоторые даже переплачивают налоги специально, на всякий случай перестраховываются, чтобы не быть должным в конце года и не бегать в мыле, занимая деньги по знакомым. Если переплатили, всё равно вернут.

pora-valit.livejournal.com