Полезные статьи

Налог на недвижимость с нерезидентов

Оглавление:

Инвестиции и налог на прибыль в России

Инвестиции и налог на прибыль в России. Какие инвестиции облагаются налогом?

Налогообложение – это важный аспект инвестирования, без учета которого вкладывать деньги нельзя. Налог уменьшает доходность ваших вложений. Этот фактор может сделать их совсем не такими привлекательными, как казалось в начале. Вот краткий обзор налоговых расходов, которые понесет частный российский инвестор.

Недвижимость и налоги

Инвестиции в недвижимость популярное в России направление. Долгое время государство как-то обходило его своим внимание, но рано или поздно все хорошее заканчивается. Впрочем, и сейчас режим налогообложения тут остается по большому счету льготным. Ставка всего 13% , плюс ничего не надо платить, если объект в собственности больше трех лет. Однако есть и неприятные новости! Налог рассчитывается не от прибыли вашей инвестиции, а от суммы продажи, указанной в договоре, от которой вычли один миллион рублей. Кроме того все это касается жилой недвижимости.

А значит, стоимость его должна увеличиться на 4,3% . Их же надо вычитать из доходности, которую вы планируете получить. И чем дороже недвижимость, в которую вы инвестируете, тем больше влияние этого фактора. Например, если речь идет о недвижимости стоимостью 3 миллиона, то продавать ее надо как минимум за 3,260 млн. рублей, а значит и доходность уменьшится на 8,6% .

Конечно, можно вообще нечего не заплатить. Просто указав в договоре стоимость объекта меньше 1 млн. рублей, а расчеты перевести в наличные, но это определенный риск. Если вы планируете в дальнейшем снова покупать недвижимость, можно воспользоваться налоговыми взаимозачетами. При покупке вы получаете право на возврат подоходного налога на 13% от суммы покупки (до двух миллионов рублей).

Не забывайте также, что вы должны будете заплатить подоходный налог, если будете сдавать вашу недвижимость в аренду. Для нерезидентов Российской Федерации ставка увеличивается до 30% .

Инвестиции в ценные бумаги и налоги

Ставка по доходам, полученным от инвестиций в ценные бумаги – тоже 13% . При этом не имеет значение: сами ли вы купили акции или сделали это с помощью посредников. Впрочем, есть важный нюанс: по российскому законодательству не облагаются подоходным налогом проценты, которые вы получили по государственным бумагам. Однако это касается только тех инвестиций, которые вы сделали самостоятельно или с помощью брокера. Если вы купили пай ПИФа облигаций, а те вложили деньги в ОВГЗ, вы все равно заплатите 13% .

Сложней ситуация с дивидендным доходом. Если это российские компании, то удержат 9% налога, если же вы вложили в иностранные ценные бумаги – то уже 15% . Нерезиденты РФ вновь попадают на 30% . Уплатой этого налога занимается брокер или управляющая компания. Начисляется он в конце календарного года, на момент окончания действия договоров или продажи ЦБ.

Депозиты и налоги

Налогообложение доходов полученных по депозитам крайне непопулярная в России мера. Долгое время пробить введение такого налога в любой форме правительству не удавалось. Наконец, какое-то подобие подоходного удалось ввести и тут, но опять в существенно урезанном виде. Облагаются только депозиты, ставка по которым выше учетной ставки рефинансирования Центробанка РФ плюс пять процентов. Сейчас это 13,25% . Для валютных кредитов граничный уровень – это 9% .

С учетом того, что максимальная ставка по вкладам в рублях, которая сейчас есть на рынке это 11% , никаких вопросом у государства быть не может. Но если вам удастся найти ставку в 14,25% , то с того одного процента превышения, банк удержит в пользу государства 0,35% . Но расслабляться не надо. Правительство не оставляет попыток ввести полноценный налог для этих инструментов.

Накопительное страхование и налоги

Выплаты по накопительному страхованию тоже облагаются налогом, по сути, в исключительных случаях. Если это страхование жизни, то заплатить придется, когда срок договора меньше пяти лет. При пенсионном страхование – 13% от страховых выплат придется отдать государству, если вы получите их раньше, чем по закону ушли на пенсию. Судя по заявлениям чиновников и представителей регулятора, можно утверждать, что государство в целом довольно сложившейся системой и неожиданных нововведений не будет.

ПАММ-счета и налоги

По идеи платить подоходный налог надо со всех доходов, но ПАММ-счета странным образом избежал внимания государства. Сейчас этот вопрос законодательно никак не урегулирован. Обычно, инвесторы сами принимают решение платить или не платить. Но если вы нерезидент РФ, то вряд ли имеет смысл отдавать треть полученных доходов. Также, если вы для вывода денег используете различные электронные деньги, то проверить этот вопрос практически никак невозможно. Однако не стоит думать, что продлится это вечно. Тем или иным способом правительство найдет способ прикрыть эту вольницу, так что задумываться о налоговой декларации лучше заранее.

grow-rich.su

Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком?

Продавая дом с землей, в некоторых случаях приходится выплачивать налог с доходов для физических лиц (НДФЛ). Начисление таких выплат обязательно для некоторых категорий владельцев.

Что такое налог с продажи дома с земельным участком?

По нормативам, установленным законодательством, получение любого дохода физическими лицами облагается налогом. Он составляет 13% общей стоимости, указанной в договоре имущественной сделки, за вычетом 1 миллиона рублей. При оформлении дома с участком, нередко возникают вопросы, связанные с нюансами титульного владения землёй, на котором возведён дом. ЗУ может принадлежать продавцу недвижимости на правах:

При продаже дома надел может передаваться возмездно только при условии официально оформленного права собственности. В остальных случаях земли переходят покупателю, следуя судьбе капитального строения. В таком случае не допускается получение платы за землю, в то же время – с продажи земельного участка не взимается установленный налог.

Стоит упомянуть про материнский капитал и его особенности при купли продаже дома с землей. Подробнее об этом можно узнать в нашей статье.

Если участок в собственности, его владелец может освобождаться от налога с продаж в том случае, когда:

  • он находился в собственности более 3 лет;
  • его стоимость менее 1 миллиона рублей.
  • При этом недопустимо составлять отдельные гражданско-правовые договоры на продажу дома и земельного участка, находящегося под домом даже тогда, когда участок в собственности. Данное действие могло бы снизить стоимость недвижимости, указанную в разных договорах, но продавать участок с возведённым капитальным строением, не разрешено. Так же не разрешено продавать возведённое на участке капитальное строение без переоформления земли.

    Законодательная база

    Положение об уплате налога с продажи дома с ЗУ, регулируется положениями Налогового, Гражданского и Земельного кодексов:

    • Согласно статье 130 ГК РФ недвижимость в виде капитальных строений и наделов относится к имуществу, облагаемому налогом вне статуса владельца. Исходя из этого, выплаты вменяются так же тем категориям лиц, которые вправе получать льготы по другим основаниям.
    • Положения статей 208-210 и 224 НК РФ определяют налоговую базу,ставку, условия отмены его начисления.
    • Нормативы статьи 391 НК РФ допускают снижение выплат на 10 000 рублей для некоторых категорий граждан.
    • Статья 207 НК РФ регулирует начисления для нерезидентов РФ.
    • Статья 288 НК РФ определяет сроки налогового периода.
    • Перед тем как начать рассчитывать сумму уплаты налога с продажи ДОМА С ЗЕМЕЛЬНЫМ УЧАСТКОМ, возможно вам будет интересно узнать как рассчитывается этот же налог, только с продажи ТОЛЬКО ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА — об этом читайте здесь.

      Как рассчитать и уплатить налог с продажи?

      Сведения в местное отделение ФНС поступают непосредственно при регистрации гражданско-правового договора купли-продажи. Стоимость объекта, участвующего в имущественной сделке обязательно отражается в договоре. Эта сумма, полученная продавцом недвижимости является базовой при исчислении. Естественно, инспекторы проведут собственный перерасчёт, чтобы проверить отсутствие недоимки при оплате налога.

      Кроме этого, в инспекцию ФНС передают сведения о наличии регистрации на территории РФ. Инспекторов интересует следующий факт:

      1. не является ли продавец иностранцем или лицом без гражданства;
      2. прописан ли он ранее, чем за 98 дней до проведения сделки.

      Остальные сведения, которые отменяют уплату налога, граждане предоставляют самостоятельно.

      К ним относится срок владения проданной недвижимостью. Если она находилась в собственности более 3 лет, от продавца требуется только подача заявления об освобождении от выплат на данном основании. Такое заявление, написанное на имя начальника регионального отделения ФНС, лица подают при личном посещении инспекции или пересылают заказным письмом с уведомлением о получении.

      Если же строение возведено и введено в эксплуатацию менее чем за 3 года до продажи, а ЗУ находится в собственности более 3 лет, то аналогичное заявление следует подать только в отношении надела, а налог за дом оплатить по существующему регламенту.

      Рассчитываем сумму

      Расчёты по оплате налога с продажи дома с земельным участком перечисляются до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, а декларация НДФЛ подаётся до 30 апреля. То есть, на следующий год после продажи недвижимости следует подать декларацию и оплатить указанную в ней сумму.

      Например: стоимость дома – 2 миллиона 500 тысяч, а стоимость ЗУ – 1,5 миллиона. Участок и строение в собственности 2 года. Соответственно, слагается стоимость дома и надела, которая в совокупности равна 4 миллионам, из которых вычитается 1 миллион. Их полученной разности в 3 миллиона находится размер установленной налоговой ставки. Уплате в счёт НДФЛ подлежит сумма в 390 тысяч рублей.

      Если продавец входит в число льготников на основании положений статьи 391 НК РФ, то из полученной суммы следует вычесть 10 тысяч рублей и оплатить 380.

      Если продавец – иностранец, он обязан уплатить 30% налога. Соответственно, с продажи он обязан перечислить в отделение ФНС 900 тысяч. Льготы для иностранцев не предусмотрены.

      При условии, что земля под домом оформлена в собственность 3,5 года назад, а капитальное строение введено в эксплуатацию и поставлено на кадастровый учёт за год до продажи, налог следует вычитать только со стоимости частного дома. С его стоимости в 2,5 миллиона следует вычесть миллион не облагаемых НДФЛ средств, а с полутора миллионов вычесть налог, который составит 205 тысяч рублей.

      Льготы или освобождение от налога на продажу дома с земельным участком в силу тех или иных причин, требуется оформить заявлением с приложением подтверждающих документов. К таковым относятся правоустанавливающие или правоудостоверяющие документы на дом и участок. Например:

    • Договор имущественной сделки, на основании которого продавец, в своё время, вступил в право собственности.
    • Свидетельство о собственности в случае приватизации ЗУ или при введении дома в эксплуатацию.
    • Свидетельство о наследовании, если частный дом или участок передавались по наследству.
    • Для обоснования льгот следует приложить копии документов, которые подтверждают статус льготника.

      Штрафы при неуплате

      При подаче декларации и переводе денег на счёт, следует провести тщательную проверку правильности проведения расчётов и введения кодов при оплате через терминал.

      Любая ошибка приведёт к налоговым нарушениям, за которые вменяются штрафные санкции. Добросовестные налогоплательщики, допустившие ошибку при подсчёте или при наборе цифр КБК, наказываются штрафом в размере 20% суммы недоимки.

      Особые случаи нарушений, при злостном нарушении налогового режима РФ влекут уголовную ответственность, предусматривающую взимание крупных штрафов и иные виды наказаний.

      При продаже земельного участка с домом и уплате налога, следует руководствоваться различными правовыми аспектами, предусматривающими допустимость освобождения от его уплаты или снижения суммы налога.

      myrealproperty.ru

      С каких доходов нужно платить налог?

      В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса (НК) РФ, не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он исчисляется в процентах от совокупного дохода человека, при этом могут действовать различные имущественные или социальные вычеты. Доход, с которого удерживается налог, может быть выражен в любом виде: денежном, натуральном, в виде материальной выгоды и другом.

      Налог придется заплатить с дохода:

      — от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет или 5 лет;
      — от сдачи имущества в аренду;
      — с которого не взимали налог налоговые агенты (организации, являющиеся источником этого дохода для человека);
      — в виде страховых выплат при наступлении страхового случая;
      — от любых источников, находящихся за пределами России;
      — в виде разного рода выигрышей (лотерея, розыгрыши призов);
      — от зарплаты;
      — от дивидендов и процентов;
      — от вознаграждения по договорам гражданско-правового характера;
      — от депозитов и вкладов. Стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 году, останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Если прибыль превысит значение этой формулы (а это 12,5%), то придется платить налог. Вклад в ПИФы под доверительное управление вполне может превысить 12,5%, тогда также придется уплачивать налог (если владеете паем менее 3 лет);

      — от пенсии негосударственного обеспечения (п.2 ст.213.1 НК РФ);
      — от использования в России авторских или смежных прав;
      — от использования любых транспортных средств в связи с перевозками в Россию и (или) из России или в ее пределах;
      — с иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате его деятельности в России.

      С каких доходов надо платить НДФЛ самостоятельно?

      Если НДФЛ не удерживается налоговым агентом (работодателем, банком, страховой компанией и т. д.), а также если доход получен от какого-либо источника за рубежом, то человек должен уплатить налог самостоятельно, обратившись для этого в налоговую инспекцию лично или онлайн, рассказал АиФ.ru руководитель налоговой практики адвокатского бюро, юрист Сергей Калинин.

      «Налоговый кодекс России построен таким образом, что почти всегда налог будет удерживаться налоговым агентом, организацией, исключение — когда доход получен от другого физического лица. Это может быть продажа машины, квартиры, сдача в аренду жилья и другое», — сказал эксперт. Но и тут, по его словам, есть свои исключения.

      «Дьявол в деталях. Если человек будет сдавать квартиру организации, то организация будет обязана уплачивать налог. По закону, если источником дохода человека является российская организация, то есть российский налоговый агент, то она удержит сумму налога при выплате физлицу его вознаграждения. Поэтому в таких ситуациях человеку не придется самому идти в налоговую», — сказал Калинин.

      Налоговая ставка

      В зависимости от вида доходов и категории налогоплательщика в России установлены несколько налоговых ставок: 13%, 15%, 30%, 35%.

      «Ставка 13% действует для 99% видов доходов, которые может получить российский налоговый резидент, ставка 15% действует для иностранцев на доход с дивидендов, 30% — это любые другие доходы, полученные иностранцем от российского источника, 35% установлены для россиян: это ставка на различные выигрыши в лотерею», — сказал эксперт.

      www.aif.ru

      Рисковые метры. В чем опасность инвестиций в зарубежную недвижимость

      Ушедший год подтвердил тенденцию: есть санкции или нет, зарубежная недвижимость всегда будет пользоваться спросом в России. Если в 2015 году мы видели резкое снижение числа желающих купить недвижимость за рубежом, то, как показывает исследование сервиса Prian.ru, в прошлом году аудитория потенциальных покупателей стала расти.

      В лидерах спроса сегодня теплые страны: Испания, Болгария и Италия. Однако далеко не все покупатели обзаводятся домами и квартирами для переезда на ПМЖ или летнего отдыха. Впервые с 2014 года в России отмечается рост спроса на инвестиции в зарубежную недвижимость, при этом порядка 16% покупателей планируют сдавать объекты недвижимости в аренду. Ведь такие вложения обещают инвесторам доход в валюте.

      Впрочем, по нашим оценкам, зарубежную недвижимость пока нельзя назвать идеальным объектом для инвестиций. Причина тому — соотношение рисков и доходности. О некоторых негативных сторонах таких инвестиций сегодня стоит напомнить и тем, кто планирует приобретение квартир, домов и коммерческих площадей в Европе для сдачи в аренду.

      Жилая недвижимость

      Квартиры и дома в Европе часто покупают для обычной сдачи в аренду. Однако частные российские инвесторы не всегда учитывают следующий факт: коммунальные платежи и налоги на недвижимость здесь значительно выше, чем в России. Наиболее удобный вариант в этой ситуации — сдача недвижимости в долгосрочную аренду. Минус таких инвестиций заключается в том, что, как правило, доходность от сдачи жилья составляет не более 2–3%.

      Более высокую доходность способна принести недвижимость на побережье или в каких-то туристических регионах. Дом или квартиру, скажем, на побережье Испании или Италии можно сдавать туристам посуточно или понедельно. Однако в этой ситуации вам придется взять на себя некоторые затраты.

      Во-первых, недвижимость должна быть полностью подготовлена к приему гостей, то есть вам предстоит закупить белье, посуду и так далее. Во-вторых, если ваша недвижимость сдается легально, вы должны будете уплачивать налог. К примеру, в Испании для нерезидентов он составляет 25% от стоимости аренды (для резидентов — 15%).

      Для того чтобы не платить налог, обеспечить заселение туристов, уборку помещений и так далее, большинство собственников недвижимости, не проживающих за рубежом, используют услуги управляющих компаний, которые берут примерно 20–25% за свои услуги. Полагать, что такие УК в Европе работают идеально и всегда честно, не стоит. Ситуации, когда квартиры и дома сдавались без ведома собственника, к сожалению, не редки. Не всегда застрахован собственник и от мелких краж как со стороны туристов, так и сотрудников УК, а не выключенный вовремя персоналом кондиционер с учетом европейских цен на электричество может существенно снизить доход от сдачи недвижимости.

      В то же время, как ни странно это звучит, многие УК в Испании и Италии весьма нерасторопны в вопросе сдачи объектов. Не так уж просто найти компанию, которая выбьется из сил, чтобы привести к вам арендатора (разместит объявление на максимальном количестве ресурсов, продумает ценовую политику в межсезонье и т. д.).

      Так что если хотите сдавать объект с прогнозируемой прибылью — контролируйте все, что происходит с вашей недвижимостью. При неблагоприятном развитии ситуации комиссии, высокие налоги и коммунальные расходы могут съесть все доходы от сдачи и оставить собственника ни с чем.

      Коммерческая недвижимость

      Как и в России, коммерческая недвижимость в Европе более доходна, чем жилье. К примеру, торговое помещение может приносить более 7–8% годовых в валюте. Отличительная особенность европейского рынка от российского заключается в том, что в Европе, согласно типовым договорам, любой текущий ремонт и практически весь комплекс вопросов, связанных с обслуживанием сдаваемых в аренду площадей, ложится не на арендатора, а на собственника помещения.

      В идеале, как показывает практика, наиболее успешны те инвесторы в недвижимость, которые живут в стране и знают местную специфику. Риск убытков у тех, кто оставляет свои объекты на неких доверенных лиц, естественно, выше (как, собственно, и в случае с жилой недвижимостью).

      Инвестиции в строительство

      Любой инвестор, который всерьез изучает рынок вложений в недвижимость за рубежом, вероятно, не раз получал предложения инвестировать в строительство. Они выглядят заманчиво, особенно когда такие инвестиции предлагает солидная британская компания, обещая стопроцентную страховку от недостроя и любого форс-мажора.

      К сожалению, мы все часто становимся жертвами идолопоклонства перед развитыми странами и доверяем иностранцам, что называется, не глядя. На самом же деле и в Великобритании достраиваются отнюдь не все объекты. Например, скандал с недостроем в Олимпийском парке Лондона (Wembley Olympic Park) хорошо известен даже в России. Застройщик внезапно обанкротился, а с ним пошла ко дну и страховая компания. В результате сегодня вместо прибылей инвесторы получили судебные разбирательства.

      Российская альтернатива

      Нельзя сказать, что недвижимость за рубежом — это обязательно проблемы и убытки. Просто, к сожалению, инвестору из России очень сложно провести полноценный анализ всех рисков, которые могут быть связаны с вложениями в другой стране.

      Одновременно с этим российский рынок недвижимости зачастую обещает большую доходность, чем активы за рубежом. Речь идет не о квартирах в столице, доходность которых падает уже более пяти лет, а о рынке коммерческой недвижимости. По оценкам краудфандинговой площадки AKTIVO, средняя доходность объектов стрит-ретейла в Москве сейчас составляет порядка 10–12% годовых. Буквально на 1–0,5 п. п. меньше можно заработать на офисах.

      Рынок российской коммерческой недвижимости постепенно восстанавливается. О резком росте цен или арендных ставок говорить пока рано, но мы уже как минимум год наблюдаем снижение вакантности в торговых и офисных объектах, а также минимальный за всю историю ввод новых площадей. Уже сейчас понятно, что, к примеру, офисные площади класса «А» имеют потенциал роста из-за серьезного падения рынка в кризис.

      Таким образом, основные перспективы в области инвестиций мы видим на рынке столичной торговой недвижимости. Дело в том, что такие вложения предполагают значительно меньшие риски, чем, к примеру, инвестиции в офисы. Качественных торговых площадей в Москве не хватает даже в кризис. По нашим прогнозам, учитывая тренд к снижению вакантности площадей, повышения арендных ставок в столичных ТЦ и стрит-ретейле можно ожидать уже в 2018–2019 годах. Безусловно, такая ситуация позитивно отразится и на вложениях инвесторов в российскую недвижимость.

      www.forbes.ru

      Налог на недвижимость с нерезидентов

      ● Разделы №1 — №14 опыта из Практикума:

      ● Разделы №15 — №28 опыта из Практикума:

      ► Все статьи

      ► НАЧАЛО СПРАВОЧНИКА

      Разделы №1 — №5 справочника

      Разделы №6 — №10 справочника

      [ X ]ИНТЕРЕСНО И ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

      ► ПОЛНЫЙ РЕЕСТР НОВОСТЕЙ

      Последние 10 новостей

      ● мировая пресса об испании — обзор

      [ X ]ДВЕ ДОСКИ ОБЪЯВЛЕНИЙ

      [ X ] ДРУГИЕ РАЗДЕЛЫ РУССКОЙ ИСПАНИИ

      ЧТО ЕЩЁ ЕСТЬ НА ПОРТАЛЕ

      ►Церковь * ►Учёба в Испании * ►Лечение в Испании * ►Очерки * ►Ностальгия * ►Культура * ►Женский мир * ►Статьи В.Червинского * ►Реклама, имидж и PR на Русской Испании

      ➜ Реклама, имидж и PR на Русской Испании

      ➜ Учёба в Испании со скидкой! Новые варианты.

      ● Иммиграционное право. Статьи В. Червинского.

      Наши в Испании. Перечень разделов

      ● Наши в Испании. Оглавление сборника

      ● В разделе «Ностальгия»

      • Форум «Ностальгия» (архивный)

      • Вступительное слово автора

      ● Истории из Нашей жизни

      ● Лечение в Испании

      ● Статьи раздела Лечение в Испании

      ● Статьи Женского мира

      [ X ]БИЗНЕС. НАЛОГИ. БАНКИ.

      ► НАЧАЛО ДЕЛОВОГО БЛОКА РУССКОЙ ИСПАНИИ

      ► Бизнес. ► Налоги. ► Банки.

      [ X ]ЦЕННЫЙ ОПЫТ ПРОШЛЫХ ЛЕТ

      ► ЦЕННЫЙ ОПЫТ И ОБРАЗЦЫ ДОКУМЕНТОВ

      Краткое меню Ценного Опыта

      [ X ]РАДИО РУССКОЙ ИСПАНИИ

      ► Все наши радио-выпуски.

      [ X ]РЕКЛАМА НА ПОРТАЛЕ

      ► РАСКРУТКА ИМИДЖА НА РУССКОЙ ИСПАНИИ

      Идет разработка новой концепции. Есть свежие идеи или Вы сами хорошо знаете, какой имидж Вам нужен? Пишите автору сайта Николаю Кузнецову на mail@russpain.com Посотрудничаем!

      ► ПОКУПКА И АРЕНДА ЖИЛЬЯ, ЗЕМЛИ, ПРОМЗДАНИЙ

      [ X ] ЧТО ЧАСТО ИЩУТ НА ПОРТАЛЕ

      Популярные темы портала «Русская Испания»

      ► ПОИСК В СТАТЬЯХ И НОВОСТЯХ

      [ X ]СТАТЬИ И ИЗБРАННОЕ ИЗ ПРАКТИКУМА

      ► НАЧАЛО ПРАКТИКУМА ПО ИММИГРАЦИИ

      ► Все статьи

      Избранное из Практикума

      www.russpain.ru