Полезные статьи

Налоги чп в рб

Единый налог для ИП и физлиц хотят поднять на 7,4%

МИНСК, 15 мар — Sputnik. Ставки единого налога для индивидуальных предпринимателей и физических лиц намерены поднять.

Соответствующий проект решения Минского городского Совета депутатов опубликован на сайте Мингорисполкома.

Ставки могут вырасти на 7,4%. Проект «О едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц» вынесли на общественное обсуждение.

Перемены мотивированы подписанным в январе указом президента «О налогообложении». Власти города намерены привести указ в исполнение.

В процессе подготовки проекта решения инспекция МНС по Минску провела анализ доходов плательщиков, которые платят единый налог по розничной торговле и реализации населению работ/услуг за 2016 и 2017 годы.

«Выручка отдельных плательщиков за 2017 год увеличилась в 1,25-1,55 раза по сравнению с аналогичным периодом 2016 года», — сказано в сообщении.

Власти рассчитывают, что в результате повышения ставок и роста количества ИП и физлиц, которые работают по заявительному принципу, поступления в бюджет Минска увеличатся на 1,8 миллиона рублей (до 26 миллионов).

Факт регистрации и авторизации пользователя на сайтах Спутник при помощи аккаунта или аккаунтов пользователя в социальных сетях обозначает согласие с данными правилами.

Пользователь обязуется своими действиями не нарушать национальное и международное законодательство. Пользователь обязуется высказываться уважительно по отношению к другим участникам дискуссии, читателям и лицам, фигурирующим в материалах.

Администрация вправе удалить комментарии, сделанные на языках, отличных от языка, на котором представлено основное содержание материала.

Комментарий пользователя будет удален, если он:

  • не соответствует тематике комментируемого сообщения;
  • пропагандирует ненависть, дискриминацию по расовому, этническому, половому, религиозному, социальному признакам, ущемляет права меньшинств;
  • нарушает права несовершеннолетних, причиняет им вред в любой форме, в том числе моральный;
  • содержит идеи экстремистского и террористического характера, призывает к иным незаконным действиям;
  • содержит оскорбления, угрозы в адрес других пользователей, конкретных лиц или организаций, порочит честь и достоинство или подрывает их деловую репутацию;
  • содержит оскорбления или сообщения, выражающие неуважение в адрес Спутник;
  • нарушает неприкосновенность частной жизни, распространяет персональные данные третьих лиц без их согласия, раскрывает тайну переписки;
  • содержит описание или ссылки на сцены насилия, жестокого обращения с животными;
  • содержит информацию о способах суицида, подстрекает к самоубийству;
  • преследует коммерческие цели, содержит ненадлежащую рекламу, незаконную политическую рекламу или ссылки на другие сетевые ресурсы, содержащие такую информацию;
  • продвигает продукты или услуги третьих лиц без соответствующего на то разрешения;
  • содержит оскорбительные выражения или нецензурную лексику и её производные, а также намёки на употребление лексических единиц, подпадающих под это определение;
  • содержит спам, рекламирует распространение спама, сервисы массовой рассылки сообщений и ресурсы для заработка в интернете;
  • рекламирует употребление наркотических/психотропных препаратов, содержит информацию об их изготовлении и употреблении;
  • содержит ссылки на вирусы и вредоносное программное обеспечение;
  • является частью акции, при которой поступает большое количество комментариев с идентичным или схожим содержанием («флешмоб»);
  • автор злоупотребляет написанием большого количества малосодержательных сообщений, или смысл текста трудно либо невозможно уловить («флуд»);
  • автор нарушает сетевой этикет, проявляя формы агрессивного, издевательского и оскорбительного поведения («троллинг»);
  • автор проявляет неуважение к языку, например, текст написан целиком или преимущественно набран заглавными буквами или не разбит на предложения.
  • Администрация имеет право без предварительного уведомления пользователя заблокировать ему доступ к странице или удалить его аккаунт в случае нарушения пользователем правил комментирования или при обнаружении в действиях пользователя признаков такого нарушения.

    m.sputnik.by

    Чем отличатся ИП от ООО в Беларуси. Что лучше ИП или ЧУП/ООО в РБ

    Перед тем, как открывать бизнес, выберите форму собственности. В Беларуси самые распространенные формы бизнеса – ИП, ЧУП и ООО. Между ними масса отличий. Но ключевое из них – это правовой статус бизнеса.

    • ИП – это физическое лицо. Открываете ИП вы. Поэтому вы и отвечаете за бизнес личным имуществом.
    • ЧУП – это юридическое лицо, но со многими ограничениями. Подробнее о них смотрите ниже.
    • ООО – юридическое лицо. Таким хозяйственным обществом управлять проще всего: продавать, привлекать инвесторов и так далее.
    • Основные отличия ИП от ООО и ЧУП

      ИП вы регистрируете в исполнительном комитете по месту жительства. Для вас мы составили пошаговую инструкцию по тому, как открыть ИП в Гродно.ЧУП и ООО регистрирует исполком, к которому относится юридический адрес вашей будущей фирмы. Смотрите пошаговую инструкцию как открыть ООО в Беларуси в нашей статье «Регистрация ООО в три этапа».

      Для ИП юридический адрес не нужен. Для ЧУП и ООО юридический адрес обязателен.

      Уставной фонд нужен только для открытия юридического лица. Учредители могут вкладывать в бизнес материальные средства, недвижимость и другое имущество. Как правило, доли в бизнесе пропорциональны участию учредителей в формировании уставного фонда.

      Налоги и учет

      Системы налогообложения для ИП:

    • уплата раз в месяц единого налога фиксированной величины;
    • общая система налогообложения с уплатой подоходного налога;
    • упрощенная система налогообложения.
    • Если вы используете УСН/единый налог и не нанимаете людей, то подоходный налог вы не платите. Если у вас есть наемные работники, то вы платите подоходный налог с фонда заработной платы – 13 %.

      В РБ индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет.

      Системы налогообложения юридических лиц:

    • упрощенная система налогообложения с уплатой НДС или без уплаты НДС.
    • Для ООО ведение бухгалтерского учета – обязательно!

      ФСЗН и страховая

      Если у вас ИП и вы работаете одни, то в фонд социальной защиты платите раз в год 35% от минимальной заработной платы по РБ. Если вы нанимаете сотрудников, то отчисляете 34% с зарплаты каждого в ФСЗН. 1% – платит сам сотрудник.

      ЧУП и ООО отчисляют 35% с зарплаты сотрудников в социальные фонды. Работодатель оплачивает 34% и 1% платит сам работник. Если в фирме работает меньше 100 человек, то отчисления в ФСЗН вы можете платить раз в квартал.

      ИП и юридические лица платят взносы в Белгосстах только при наличии наемных работников.

      Количество наемных работников

      На ваше ИП вы можете нанять до 3 человек.

      Для ООО и ЧУП ограничения по числу работников действуют только при УСН – до 100 человек. Если вы используете УСН с уплатой НДС – то можете нанять до 50 человек.

      Прибыль

      С ИП вы можете использовать на личные цели всю прибыль после уплаты налогов.

      Для юридического лица все траты должны идти на развитие фирмы. Свободно вы можете распоряжаться только дивидендами. Частоту выплат по дивидендам вы прописываете в уставе. Порядок снятия дивидендов регулирует закон.

      Чем отличается ООО от ЧУП в Беларуси

      Регистрация

      ЧУП может учредить только 1 человек. В ООО допускается от 1 до 50 учредителей.

      ООО вы можете зарегистрировать только в нежилом помещении. ЧУП юридически может располагать в жилом доме или квартире. Но оказывать услуги и заниматься производством в жилом помещении нельзя.

      Руководство

      Исполнять обязанности директора может один из учредителей или наемный работник со стороны. Контролировать наемного руководителя проще в ООО при помощи институтов крупной сделки и аффилированных лиц. В ООО директор не имеет права проводить сделки на заведомо невыгодных для фирмы условиях.

      Привлечение инвесторов и продажа

      Чтобы воспользоваться поддержкой инвестора, вам придется преобразовать ваше ЧУП в ООО.

      То же с продажей. ЧУП вы можете продать как имущественный комплекс. Но перед продажей вам нужно будет провести инвентаризацию. А это сложно, долго и дорого. Поэтому проще сначала реорганизовать ЧУП в ООО и только потом продать. После продажи вам останется только поменять состав учредителей компании и получить новое свидетельство и печать.

      На вопрос «что лучше ИП или ЧУП в Беларуси» сегодня ответ простой. В раздумьях над формой хозяйствования учитывайте ваши возможности и амбиции. Если у вас небольшой бизнес, с которым вы управляетесь сами – то открывайте ИП. Если ваш бизнес пойдет в гору, то можно его перерегистрировать. Сегодня если есть ИП, можно открыть ООО. Причем, ООО можно открыть и в одиночку, став единственным учредителем.

      Если вы планируете строить компанию вместе с партнерами, хотите предусмотреть продажу вашего бизнеса – то лучше сразу выбирайте ООО.

      www.konsalt.by

      Упрощенная система налогообложения

      Упрощенная система налогообложения (УСН) – это особый налоговый режим, отличающийся сравнительной простотой расчета сумм налогов. Предназначается, в первую очередь, для индивидуальных предпринимателей и небольших предприятий.

      Согласно статье 285 Налогового кодекса, плательщиками при упрощенной системе налогообложения могут быть юридические лица Республики Беларусь, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, при одновременном соблюдении следующих условий:

      • средняя численность работников организации составляет не более 100 человек,
      • размер валовой выручки нарастающим итогом не превышает 1 030 000 рублей в год.
      • Действующие в 2015-2016 году ставки УСН составляют:

        • 5% — для организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся плательщиками НДС;
        • 3% — для тех же плательщиков при уплате НДС;
        • для предпринимателей и организации со средней численностью работников не более 15 и валовой выручкой до 410 000 руб. в год, при занятии только розничной торговлей без уплаты НДС.
        • Главными преимуществами УСН можно назвать:

          • возможность отчитываться и уплачивать налог раз в квартал (за исключением плательщиков по УСН с уплатой НДС);
          • уменьшение количества уплачиваемых налогов — не уплачиваются местные налоги и сборы, а также отчисления в инновационные фонды;
          • сравнительную простоту начисления, т.к. налогооблагаемой базой является валовая выручка, для определения суммы налога к уплате достаточно рассчитать нужный процент от базы;
          • упрощение документооборота, возможность не вести бухгалтерский учет в полном объеме, но только Книгу учета доходов и расходов (для некоторых категорий плательщиков).
          • Вариант учета по Книге сравнительно прост, что позволяет части предпринимателей обходиться при расчете налогов без постоянной помощи бухгалтера. На практике такое возможно при занятии одним видом деятельности и сравнительно небольших оборотах, позволяющих не платить НДС.

            Однако, ведение книги учета доходов и расходов при применении УСН, не освобождает от обязанности составления и хранения первичных учетных документов.

            Также у плательщиков УСН остается обязанность, в определенных Налоговым кодексом случаях, платить другие налоги, например:

            • государственную, патентную и иные пошлины;
            • платежи при экспорте и импорте;
            • налог на прибыль от сумм доходов не попадающих по УСН;
            • обязательные платежи в фонд социальной защиты населения;
            • налог на добавленную стоимость, если оборот и численность работников организации превышают установленные размеры;
            • земельный налог и налог на недвижимость.
            • Нельзя забывать об уплате подоходного налога в 13% от сумм личных доходов.

              Это не полный перечень налогов и сборов, подлежащих уплате в определенных случаях, несмотря на применение УСН.

              Для применения упрощенной системы налогообложения следует в течение 20 рабочих дней с момента регистрации предприятия подать заявление о переходе на УСН в налоговую инспекцию.

              Возможность перехода на УСН с другой системы налогообложения возникает с начала следующего года, при условии предварительной подачи заявления в срок с 1 октября по 31 декабря.

              Подача налоговых деклараций при УСН производится до 20-го, а оплата налога до 22-го числа месяца следующего за отчетным периодом.

              Не все организации вправе применять УСН, в их числе:

              • производители подакцизных товаров;
              • продавцы ювелирных изделий, имущественных прав;
              • резиденты свободных экономических зон и парков,
              • организации, занимающиеся деятельностью предполагающей другие виды налогообложения, в т.ч. плательщики единого налога;
              • банки и микрофинансовые организации;
              • бывшие плательщики УСН отказавшиеся от использования этой системы добровольно или в связи с превышением определенных законом показателей, например размера валовой выручки.
              • Все вышеизложенное – далеко не полный перечень определений и ограничений касающихся упрощенной системы налогообложения. Основные законодательные нормы ее регулирующие содержатся в главе 34 Особенной части Налогового кодекса.

                Практически ежегодно происходят изменения касающиеся УСН. Так уже отменена уплата 15% ставки налога от валового дохода при розничной торговле; пониженных ставок для работающих в сельской местности; с 2016 года упразднена 3% ставка для розничной торговли без уплаты НДС.

                Как видно из практики – применение упрощенки не является гарантией от будущих штрафов за нарушения налогового законодательства, не избавляет от необходимости постоянно следить за его изменениями. Несмотря на кажущуюся простоту расчетов, обращение к специалистам, особенно в начале деятельности, представляется насущной необходимостью.

                m.myfin.by

                Системы налогообложения в РБ

                Одним из самых частных вопросов, которые задают нам клиенты при открытии компаний, звучит так «Какие налоги платят предприятия в Беларуси?».

                В этой статье мы постараемся дать Вам полное представление о налоговом бремени организаций и рассказать об основных нормах налогового законодательства.

                Итак, любое юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы может выбрать одну из двух систем налогообложения: общую или упрощенную. Упрощенная система предусматривает еще две подсистемы – с уплатой НДС и без уплаты НДС.

                Независимо от того, какую систему выбирает предприятие, оно осуществляет обязательные платежи, связанные с:

                А) выплатой заработной платы работникам:

                1. 34% от фонда оплаты труда компания обязана уплатить в ФСЗН – это отчисления на обязательное социальное страхование;
                2. 0,6% от фонда оплаты труда перечисляется в качестве обязательного страхования от несчастных случаев на производстве.
                3. 13% подоходного налога и 1% взносов в ФСЗН наниматель обязан удержать из заработной платы работника и перечислить в бюджет и в ФСЗН, т.е. это не относится к бремени организации, но это важно знать для понимания обязанностей нанимателя.

                  Б) ввозом товаров на территорию Республики Беларусь: по общему правилу ввозной НДС уплачивается по ставке 20% от стоимости ввозимого товара, при ввозе некоторых товаров ставка может быть 10%.

                  А теперь рассмотрим подробнее налоги, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

                  Общая система налогообложения предусматривает уплату:

                4. НДС по ставке 20% от оборота при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав.
                5. Налога на прибыль по ставке 18% от полученной прибыли.
                6. Иных налогов при наличии объектов налогообложения (земельный налог, налог на недвижимость, акцизы, экологический налог и т.д.)
                7. Упрощенную систему налогообложения можно применять с момента создания компании либо перейти на нее со следующего года, в течение года перейти на нее нельзя. На УСН с нового года вправе перейти только те субъекты хозяйствования, у которых в течение первых 9 месяцев текущего года:

                8. численность работников составляет не более 100 человек в среднем;
                9. размер валовой выручки нарастающим итогом составляет не более 1 030 000 белорусских рублей, а для индивидуальных предпринимателей — не более 112 500 белорусских рублей.

              Не вправе применять УСН:

            • организации и индивидуальные предприниматели:
              • производящие подакцизные товары;
              • реализующие ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней.
              • реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое);
              • являющиеся резидентами свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень»;
              • предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения, их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления;
              • оказывающие услуги «интернет-площадок»;
              • являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
              • осуществляющие: лотерейную деятельность; розничную торговлю через интернет-магазин; деятельность в рамках простого товарищества; деятельность по организации и проведению электронных интерактивных игр;
                1. организации, осуществляющие:
              • риэлтерскую деятельность;
              • страховую деятельность (страховые организации, в том числе общества взаимного страхования, объединения страховщиков);
              • банковскую деятельность (банки);
              • деятельность в сфере игорного бизнеса;
              • посредническую деятельность по страхованию;
              • организации, являющиеся:
              • участниками холдинга;
              • микрофинансовыми, в т.ч. ломбарды.
              • Кроме того, не могут применять УСН организации, производящие на территории Республики Беларусь с/х- продукцию и уплачивающие единый налог для производителей с/х-продукции; ИПв части деятельности, по которой уплачивается единый налог; организации, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход; унитарные предприятия, собственником имущества которых является юридическое лицо, а так же коммерческие организации, более 25% акций которых принадлежат одной или нескольким организациям.

                Ставки налога при упрощенной системе:

                А) три (3) процента от валовой выручки:

              • для организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДС;
              • для осуществляющих розничную торговлю и не уплачивающих НДС организаций с численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно не более 15 человек и индивидуальных предпринимателей, валовая выручка которых нарастающим итогом с начала года составляет не более 410 000 белорусских рублей, — в отношении выручки от реализации в розничной торговле приобретенных товаров.
              • Б) пять (5) процентов от валовой выручки – для организаций и индивидуальных предпринимателей, не уплачивающих НДС.

                Эту ставку налога без уплаты НДС могут применять только предприятия с численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно не более 50 человек, если размер их валовой выручки нарастающим итогом с начала года составляет не более 940 000 белорусских рублей.

                В) шестнадцать (16) процентов в отношении безвозмездно полученных товаров (работ, услуг), имущественных прав, денежных средств.

                В данной статье приведена общая информация о налогообложении предприятий Беларуси. Выбор системы налогообложения мы настоятельно рекомендуем делать только после изучения Налогового кодекса Республики Беларусь и вместе со специалистом в данной сфере.

                Используемые материалы для статьи:

                pravocom.by

                Налоги и системы налогообложения в Беларуси

                Налоги 2018 в РБ

                Налогообложение в 2018 году осталось таким же, как и в 2017, принципиальных изменений для бизнеса пока не произошло.

                Обратите внимание: с 1 января 2016 года вступил в силу новый Общегосударственный классификатор «Виды экономической деятельности». Коды видов экономической деятельности значительно изменились! Так оптовая торговля теперь относится к 46 коду, а розничная торговля – к 47 коду. Строительство классифицируется по кодам от 41 до 43. Ремонт компьютеров отнесен к 95 коду и т.д.

                При подготовке отчетов в налоговую инспекцию за прошедший квартал необходимо подготовить сопроводительное письмо об изменении кода вида деятельности. Эта информация касается абсолютно всех видов деятельности!

                ИМНС по Центральному району г.Минска
                Данные заявителя

                О классификации вида деятельности
                В связи с вступлением в силу Постановления Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 08.10.2015 №48
                «О внесении изменений в общегосударственные классификаторы Республики Беларусь» код деятельности 74119 Прочая деятельность в области права изменен на 69109 Прочая деятельность в области права.
                Директор Подпись

                Системы налогообложения предприятий Беларуси в 2018 году

                В 2018 году принципиальных изменений в системе налогообложения пока не произошло. Основные ставки налогов остались на уровне предыдущего года.

                Какие налоги платят предприятия в Беларуси? Каковы размеры налогов на бизнес в РБ? Какую систему налогообложения выбрать, упрощенную или общую? Если кратко, то существует общий порядок исчисления налогов и две упрощенные системы налогообложения (без выделения НДС и с выделением НДС). Доходы физических лиц облагаются по ставкам подоходного налога

                Общая система налогообложения

                Юридические лица, зарегистрированные на территории РБ, при общей системе налогообложения уплачивают следующие налоги, сборы и иные обязательные платежи

                • налог на добавленную стоимость — НДС, ставка 20% от оборота по реализации товаров, работ или услуг
                • налог на прибыль, ставка 18 % от налогооблагаемой прибыли
                • страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников, соцстрах, ставка 34% от фонда оплаты труда
                • обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, ставка 0,6% от фонда оплаты труда
                • кроме того если это требует законодательство РБ
                  • налог на недвижимость
                  • земельный налог
                  • акцизы
                  • экологический налог
                  • налог за добычу (изъятие) природных ресурсов
                  • оффшорный сбор
                  • гербовый сбор
                  • другие налоги
                  • Упрощенные системы налогообложения

                    Две упрощенные системы налогообложения применимы для малого бизнеса. В таблице приведен пример расчета налогов при различных системах налогообложения. Пример можно рассматривать лишь как юридическую консультацию. Он не учитывает всех тонкостей исчисления налогов в РБ, но дает представление о системах налогообложения в Беларуси. Пример приведен для оценки систем налогообложения в РБ и показывает принципы исчисления налогов в Беларуси.

                    Сравнительная таблица систем налогообложения в 2018 году

                    Не вправе применять упрощенную систему организации:

                    1. производящие подакцизные товары
                    2. реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным договорам) ювелирные изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (включая сдачу указанных изделий ломбардами в Государственное хранилище ценностей Министерства финансов Республики Беларусь)
                    3. реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое)
                    4. осуществляющие:
                      1. лотерейную деятельность
                      2. профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг
                      3. деятельность в рамках простого товарищества и (или) хозяйственной группы, холдинга
                      4. деятельность в качестве резидентов свободных экономических зон, специального туристско-рекреационного парка «Августовский канал», Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка
                      5. деятельность по организации и проведению электронных интерактивных игр
                      6. риэлтерскую деятельность
                      7. страховую деятельность (страховые организации, в том числе общества взаимного страхования, объединения страховщиков), посредническую деятельность по страхованию
                      8. банковскую деятельность (банки)
                      9. деятельность в сфере игорного бизнеса
                      10. организации, производящие на территории Республики Беларусь сельскохозяйственную продукцию и уплачивающие единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
                      11. Адвокаты Минской городской коллегии адвокатов, осуществляющие деятельность индивидуально , Минск, Республика Беларусь — Налоги и системы налогообложения в Беларуси
                        220004, Республика Беларусь, г. Минск, улица Максима Танка, дом 20, комната 340, телефон +375 (29) 639-34-37, +375 (29) 630-56-07, +375 (17) 203-58-31

                        www.femida.by