Полезные статьи

Мошенничество при возврате товара

Схема 24. Мошенничество с помощью фиктивного возврата товара

Недобросовестный бухгалтер может практиковать фиктивный возврат товара, закрывая таким способом задолженность покупателя перед своим предприятием – разумеется, за некоторое «вознаграждение» со стороны покупателя.

В чем сущность операции? К примеру, покупатель не имеет возможности (или просто по какой-то причине не желает) рассчитаться за товар, полученный по накладной. Он предлагает бухгалтеру вашей организации оформить возврат товара документально. Со стороны выглядит все вполне правильно: покупателем оформляется возвратная накладная, которая по сумме в точности соответствует существующей задолженности.

Бухгалтер проводит сделку по бухгалтерскому учету, в результате чего оказывается, что взаимные расчеты между контрагентами произведены и взаимных претензий нет. О размере «вознаграждения» за услугу такого рода бухгалтера предприятий договариваются между собой. Это может быть фиксированная сумма денег или процент от суммы фиктивного возврата.

Как проверить достоверность операции возврата товара? Это довольно просто – необходимо узнать судьбу товара, возврат которого произведен. Для этого необходимо взять товарную накладную и вместе с ней отправиться на склад. Вы должны увидеть товар воочию или – если его нет – узнать, куда он был реализован дальше (отгружен контрагенту по накладной, списан по акту, передан работнику предприятия и т.д.). В любом случае должны быть оформлены соответствующие оправдательные документы.

К слову сказать, опытный бухгалтер может найти выход и из этой ситуации. Войдя в сговор с кладовщиком (и поделившись некоторой суммой денег), он может «сочинить» дальнейшую судьбу якобы полученного товара – например, «списать» такой товар по акту.

Задайте свой вопрос юристу

Если у Вас возникла какая-либо проблема, требующая юридической помощи, Вы можете напрямую обратиться со своим вопросом к юристу или адвокату — для этого нужно заполнить форму и отправить заявку в юридическую службу. Через несколько минут Вы получите ответ по интересующему Вас вопросу. При этом первичная консультация осуществляется бесплатно .

Консультации проводятся для жителей Москвы, Санкт-Петербурга, их областей и некоторых других регионов (см. актуальный список в поле заявки «Ваш регион»).

Можно не отправлять заявку, а просто позвонить юристам по бесплатному телефону в Москве:

womenlaw.ru


Мошенничество с возвратом товара

Мошенничество с возвратом товара (return fraud) стало настоящей бедой для розничной торговли. Этим криминалом занимаются организованные преступные группы. Мошенники прикидываются честными покупателями, возвращая под тем или иным предлогом «товар», либо украденный, либо мифический, чтобы вытянуть из магазина наличные. По подсчетам Национальной ассоциации розничной торговли США, в 2014 году убытки от этого вида мошенничества превысили 10 миллиардов долларов.

Журнал Canadian Security Magazine (January 15, 2015) рассказывает о наиболее популярных методах отъема денег у ритейлеров.

Шоплистинг (shoplisting) – это тот же шоплифтинг (shoplifting), т.е. магазинная кража, но с использованием украденных чеков, по которым мошенники берут в магазине товар, а затем его возвращают, требуя взамен наличные, будто бы уплаченные за него. В качестве мер противодействия эксперты советуют требовать собственноручное заявление с указанием ФИО, адреса проживания, деталей совершенной покупки, а также предлагать возврат денег на кредитную карту, а не наличными.

Шоплифтинг с реальным магазинным чеком. Мошенник покупает товар, оплачивает его, затем с чеком возвращается в магазин, берет такой же товар и пытается вернуть его под предлогом, что «передумал». Эксперты рекомендуют вшивать в дорогие товары штрих-коды, видимые под ультрафиолетом, и отображаемые на товарном чеке.

«Аренда» — прием, заключающийся в намерении приобрести товар на короткий срок с возвратом в магазин. К примеру, покупают выходное платье для одной вечеринки, а затем возвращают, требуя назад свои деньги. Эксперты: фирменные ярлыки, этикетки, если речь идет об одежде, размещать на самом видном месте костюма или платья. Никто не захочет появиться на публике с болтающейся биркой на животе.

«Ценовой арбитраж». Покупаются два схожих товара, отличающихся по цене. Затем возвращается более дешевый из них, выдаваемый за дорогой. Эксперты: требуйте оригинальную упаковку, проверяйте штрих-коды.

Фальшивые бумажные и электронные чеки. Для подделки магазинного чека используются веб-сайты торговых компаний, с которых мошенники дублируют, штампуют фальшивки. Эксперты: обучайте персонал отличать реальные документы от подделок, составляйте черные списки сериальных «возвращенцев».

Умышленная порча товара с последующим возвратом в магазин «как бракованных» и требованием денег. Эксперты: требуйте документы, подтверждающие покупку товара, а также письменное заявление с указанием персональных данных, обучайте продавцов проверять товар перед выдачей покупателю и в его присутствии.

www.amulet-group.ru

Мошенничество при возврате товара

Мошенничество в М.Видео и отказ в возврате товара

яздравствуйте. 2 ноября приобрела в магазине «М.Видео» (расположенный по адресу: г. Москва, Венёвская ул., д. 6 ТЦ «Витте Молл») смартфон. Цена на смартфон на ценнике отличалась от цены в чеке. На ценнике была указана цена 5990 рублей, а цена в чеке составила 4390 рублей. Во время покупки и консультации продавец ввёл меня в заблуждение, не назвав реальную (в чеке) цену смартфона, при этом обманным путём без моего ведома и согласия, продал (вбив в чек) мне ненужные для меня товары (антивирус, гарантия, чехол, две сим карты) как раз на сумму, составляющую разницу в цене на ценнике и в чеке (1600 рублей), сказав, что якобы это всё бесплатно и это подарок от магазина. Заплатив сумму (после пробития чека) я ушла в отдел выдачи товаров за смартфоном, увидев разницу в цене на чеке, через две минуты я вернулась к кассе, но продавец ушёл из торгового зала, прождав его некоторое время, я ушла домой. Дома, ещё раз раз внимательно рассмотрев чек, я увидела реальную стоимость смартфона и то, что все остальные товары не бесплатны. При том сим карты продавец пробил две, а выдал только одну. Т.е. обманув меня мошенническим путём, я заплатила за две сим карты вместо одной. Придя в магазин я потребовала возврата всех товаров, т.к. навязанные услуги и товары мне не нужны. И я имею право вернуть покупку в течение 14 дней, и в связи с обманом меня как потребителя. Мне отказали, сказав, что телефон «сложная техника» и возврату не подлежит, и если и вернут, то только стоимость смартфона, а остальные 1600 рублей (за проданные мне обманным путём товары) я потеряю. Что делать в такой ситуации? Куда обращаться? Тут явное мошенничество со стороны продавца.

Опубликовано: 07.11.2017 в 20:06

Уважаемая Виктория! Согласно ч. 1 ст. 479 Гражданского Кодекса РФ продавец обязан передать покупателю товар, соответствующий условиям договора купли-продажи о комплектности. ч. 2 указанной статьи говорит о том, что в случае, когда договором купли-продажи не определена комплектность товара, продавец обязан передать покупателю товар, комплектность которого определяется обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. В соответствии с ч. 1 ст. 480 ГК РФ (аналогичные положения закреплены и в п. 1 ст. 18 Закона Российской Федерации от 07.02.1996 № 2300-I «О защите прав потребителей» (далее – Закон) в случае передачи некомплектного товара покупатель вправе по своему выбору потребовать от продавца: — соразмерного уменьшения покупной цены; — доукомплектования товара в разумный срок. Если же продавец в разумный срок не выполнил требования покупателя о доукомплектовании товара, покупатель вправе по своему выбору (ч. 2 ст. 480 ГК РФ): — потребовать замены некомплектного товара на комплектный; — отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной денежной суммы. Согласно статье 4 Закона продавец обязан передать потребителю товар, качество которого соответствует договору с предоставлением всей необходимой информации, касаемо условий и содержания дополнительных обязательств. Понуждение к заключению договора не допускается, условия договора определяются по усмотрению сторон и на добровольной основе. При этом также необходимо учитывать, что несоблюдение по отношению к потребителям субъектами предпринимательской деятельности соответствующих гражданско-правовых обязательств, в том числе связанных с ненадлежащим исполнением условий договора, несвоевременным рассмотрением заявленных имущественных требований, отказом от их рассмотрения в установленном порядке и т.п., административной ответственности для них (в рамках Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях) не порождает. По этой причине ни один государственный орган не вправе в административном порядке обязать какой-либо хозяйствующий субъект выполнить имущественные требования потребителей. В случае неудовлетворения требований потребителя добровольно соответствующий спор может быть разрешен исключительно в рамках гражданского судопроизводства, поскольку по общему правилу, закрепленному в п. 1 ст. 11 ГК РФ и п. 1 ст. 17 Закона, защита прав потребителей (как участников гражданского оборота, чье правовое положение, основания возникновения и порядок осуществления соответствующих прав, определяет гражданское законодательство). В соответствии с п.2 ст. 17 Закона Вы вправе предъявить иск в суд по своему месту жительства или по месту пребывания либо по месту нахождения ответчика либо по месту заключения или исполнения договора. В соответствии с п.3 ст.17 Закона при обращении с иском в суд потребители освобождаются от уплаты государственной пошлины по делам, связанным с нарушением их прав. Кроме того, в соответствии со статьей 15 Закона потребитель вправе потребовать компенсации морального вреда, размер которой определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.

zpp.rospotrebnadzor.ru

Кражи работников при возврате товара

1. Общие сведения

Есть два вида мошенничества, которое совершают работники магазина при возврате товара. Первый — когда фиктивный возврат происходит прямо на месте продажи без оформления каких-либо документов, второй — с использованием поддельных бланков.

В большинстве кассовых аппаратов предусмотрена функция выплаты денег в случае возврата товара. Работнику нужно всего лишь нажать на соответствующую клавишу, и машина позволяет вернуть деньги. Нередко при этом печатается соответствующий чек, который, впрочем, нетрудно сделать и на чистом листе бумаги.

При втором способе мошенничества — с поддельными бланками возврата — работник выписывает настоящий бланк возврата. В этом случае все выглядит так, словно покупатель действительно вернул товар, но фамилия и адрес его зачастую оказываются фиктивными. Затем бланк обрабатывается кассовым аппаратом. Нередко мошенники работают вдвоем — один выписывает бланк на возвращенный товар, а второй относит его кассиру. Украденные деньги они делят между собой.

2. Меры предосторожности

а) Следует обязательно составлять расписку в каждом случае возврата товара.

В расписке указываются:

номер телефона покупателя,

причина возврата товара,

номер сделки продажи товара,

б) Все выплаты за возвращенный товар должны производиться только с разрешения уполномоченного менеджера.

в) Требуйте от кассиров ежедневные отчеты, в которых необходимо указывать суммы денег, возвращенных покупателям. Менеджеры обязаны сопоставлять эти записи в отчетах с соответствующими расписками о приеме товара.

г) Регулярно проверяйте случаи выплаты денег покупателям (см. форму № 4).

3. Необходимые отчеты

Общий отчет по выплате денег за возврат товара

Такой отчет помогает выявлять работников, у которых отмечается слишком много случаев возврата товаров (больше, чем у их коллег). Сопоставляя номер расписки и дату возврата товара, легко обнаружить «левые» (подложные) расписки, например, когда работник каким-либо образом получает чистый бланк расписки, а позже оформляет его и получает деньги.

В примере № 9 данные о бланке возврата товара под номером 111466 выглядят подозрительно. Этот бланк проведен кассиром № 44 в 12:35, хотя бланк номер 111467, который должен был обрабатываться позднее, записан у кассира № 23 на 10:29. Почему в первом случае от момента оформления до выплаты денег прошло так много времени? Время оплаты этого бланка соответствует перерыву на обед, когда в магазине мало персонала. Следует проверить, действительно ли деньги были выплачены покупателю.

Сценарий пятый: Возврат товара и касса

По правилам, установленным в магазине, каждый раз при возврате товара работники отдела заполняют специальный пронумерованный бланк. Затем покупатель относит бланк кассиру, который обрабатывает его на кассовом аппарате. При этом на бланке ставится кассовый оттиск.

Один ловкий кассир каждый вечер перед закрытием магазина нажимал клавишу возврата денег и осуществлял незарегистрированную сделку. Вместо реально существующего номера бланка возврата товара он вводил первую цифру, которая приходила ему в голову, а когда надо было печатать на бланке, просто закладывал в кассовый аппарат чистый лист бумаги.

За четыре месяца этот мошенник украл более 25 000 долларов.

Контролируйте слабые стороны

• В вашем магазине в конце дня не сводится баланс по бланкам возврата и выплатам через кассу.

• Выплата денег за возврат товара не утверждается уполномоченным работником администрации магазина.

Сценарий шестой: Возврат товара и бланки

Работник магазина просматривает данные об операциях предыдущего дня и, когда менеджер уходит на обед, составляет подложный бланк на возврат товара. При этом жулик использует данные одной из действительно совершенных сделок. Магазин невелик, так что фальсификатор имеет возможность обработать этот бланк и на кассовом аппарате. Деньги он, естественно, забирает себе. В бланке указана реальная сделка, фамилия и адрес покупателя, который действительно приобрел товар. Одна лишь закавыка — этот товар никто никогда не возвращал.

За десять месяцев этому хапуге удалось украсть около 21 000 долларов.

• Перед выплатой денег за возврат товара в вашем магазине не требуется разрешения уполномоченного работника администрации.

• Не проводится периодическая проверка данных о выплате денег за возвращенные товары.

znaytovar.ru

Мошенничество с возвратом товара

Еще одним видом хищений в магазине является мошеннический возврат товара. В этом случае товар даже не выносится из магазина. Чаще всего облюбованную вещь берут с прилавка и, не теряя ни минуты, несут в отдел возврата, где и пытаются получить за нее деньги. В случае успеха эта операция приносит мошеннику вместо 30 % розничной стоимости товара, которые он может получить у перекупщика, все сто процентов. Даже если вора разоблачат, доказать факт преступления и наказать виновного очень трудно — ничего не украдено, ведь похититель даже не покидал магазина.

«А как же чек на покупку, — спросите вы, — ведь он же необходим при возврате товара?». В некоторых случаях «специалист по возвратам» пользуется выброшенными кассовыми чеками. По ним он и попытается получить деньги за товар.

Некоторые воры совершают обычную покупку, а потом на цветном копировальном аппарате делают копии чеков. Напечатав столько чеков, сколько нужно, они идут в тот же магазин, берут с полки нужную вещь и тут же пытаются ее вернуть. Обычно при заполнении бланка возврата товара мошенник называет вымышленные фамилию и адрес.

а) Заполняя бланк возврата товара, всегда просите покупателя назвать его фамилию, адрес и номер телефона. Следите за тем, насколько уверенно произносит клиент эти данные.

б) Не выдавайте денег за возврат наличными, а отправьте покупателю чек по почте, предварительно удостоверившись в факте покупки (например, проверив чек). Многие владельцы крупных предприятий розничной торговли ведут компьютерный учет оплаты возвращенных товаров. В мелких магазинах достаточно ведения журнала.

в) Разработайте процедуру выплаты денег за возвращенные товары и следуйте ей неукоснительно. Предупредите работников, занимающихся такими выплатами, что мошенники частенько оказываются способными на разыгрывание самых разнообразных спектаклей («я сегодня уезжаю», «мне нужно купить ребенку подарок», «моя тетя так больна!»), лишь бы убедить кассира выдать деньги наличными.

г) Отдел по приему товаров и выплате денег за возврат (если они все же выдаются наличными) должен находиться рядом с входом в магазин, чтобы работники отдела видели, откуда пришел человек, решивший вернуть товар — с улицы или из торгового зала.

Сценарий второй: Мошеннический возврат товара

Хорошо одетый господин приходит в магазин, выбирает дорогой товар, обычно электроприбор или какой-либо инструмент, и несет его в отдел возврата. Он оставляет товар в непосредственной близости от кассы и идет искать менеджера, имя которого он чаще всего узнает, предварительно позвонив в магазин. Но называет он имя того человека, которого заведомо нет на месте, и говорит обслуживающему работнику, что такой-то уже утвердил возврат.

Мошенник рассказывает какую-нибудь историю, мол, он — врач-иностранец, приехавший в вашу страну в командировку. Он купил у вас прибор, но потом вспомнил, что у себя на родине пользоваться им не сможет из-за различий в электросети. Поэтому хочет его вернуть, но чек, к сожалению, уже выбросил. В магазин этот человек приезжает на такси, утверждая, что живет в другом городе и направляется в аэропорт, улетая домой, вот почему ему необходимо вернуть купленный накануне товар.

Иногда менеджер верит ему и соглашается выплатить деньги. Тогда «покупатель» говорит, что пойдет к машине за покупкой, и уже через минуту он стоит около кассы с только что похищенным предметом. Если менеджер сообщает, что чек, по которому можно получить возвращаемые деньги, будет выслан покупателю по почте, мошенник называет вымышленные фамилию и адрес, а затем говорит, что, мол, Бог с ним, отдайте лучше эти деньги на благотворительность.

При этом нередко менеджер проникается к «покупателю» такой симпатией, что отдает всю сумму возврата наличными.

• Оплата за возврат производится без проверки факта покупки.

• Работники не следуют принятой процедуре приема возвращаемых товаров и выплаты по ним денег.

Перед тем как, возвращая деньги, отправить чек, проверьте всю информацию в журнале. Если фамилия, адрес и телефон покупателя совпадают с указанными ранее на бланке, то платеж можно осуществлять. Если же в прошлом этому человеку тоже выплачивались деньги, а покупка не подтвердилась, необходимо принять меры. Позвоните покупателю и сообщите ему, что магазин оплачивает возврат по неподтвержденной покупке (нет чека и тому подобное) в последний раз. Или спросите у него, в какой день и в какое время он приобрел вещь, и сопоставьте его слова с записями о сделках за тот день (если эти записи не ведутся, можно проверить сумму покупки по копиям кассовых чеков).

Если такая покупка не зарегистрирована, снова свяжитесь с клиентом и попросите объяснений. Мошенник, укравший товар, просто повесит трубку и оставит вас в покое. А потом будет искать другой магазин, где возвраты не проверяют так пристально.