Полезные статьи

Многодетные налог на недвижимость

Налог на имущество (недвижимость) в Самаре в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на имущество в г. Самаре Самарской области на 2017-2018 год установлены решением Думы городского округа Самара от 24.11.2014 N 482 «О налоге на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Самаре

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Самарской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилое помещение (квартира, комната);
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.
  • Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

    Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

    Срок уплаты налога на недвижимость

    Ставки налога на имущество в Самаре

    Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Самаре в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

    Номер п/п

    Объект налогообложения

    Ставка налога (в % от кадастровой стоимости)

    за 2015-2016 годы

    за 2017 год

    за 2018 год

    за 2019 год

    Стоимостью до 300 млн. рублей:

    жилые помещения (комната, квартира)

    объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом

    единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

    гаражи и машино-места

    хозяйственные строения и сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

    Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем 2 пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации

    Объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.

    Прочие объекты налогообложения

    Ставки налогов в г. Самаре на уровне средних ставок по Самарской области. О ставках и льготах в других городах Самарской области можно прочитать по ссылке.

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.
  • В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

    Поправочные коэффициенты

    В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,8 — при расчете налога за 2018 г..
  • Начиная с 2019 г. поправочный коэффициент не применяется.

    Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

  • Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;
  • К – поправочный коэффициент.
  • Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Самаре в районе станции Метро Спортивная с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 420 рублей.

    3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,85 рублей;

    2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,3 %.

    (3 000 000 – 857 142,85) * 0,3 % = 6428,57 рублей.

    Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

    Сумма налога к уплате за 2015 г. = (6428,57-420)*0,2+420 = 1621,71 рублей

    Сумма налога к уплате за 2016 г. = (6428,57-420)*0,4+420 = 2823,42 рублей

    Сумма налога к уплате за 2017 г. = (6428,57-420)*0,6+420 = 4025,14 рублей

    Сумма налога к уплате за 2018 г. = (6428,57-420)*0,8+420 = 5226,85 рублей

    Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 6428,57 рублей.

    Льготы по налогу на недвижимость в Самаре

    Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • чернобыльцы;
  • Законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на недвижимость освобождены многодетные семьи, имеющие на иждивении троих и более детей в возрасте до 18 лет (в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности):

  • жилой дом;
  • Для получения льготы многодетным необходимо представить:

  • оригинал и копию паспорта;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей;
  • справку с места жительства о составе семьи.
  • Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида: 1) квартира, комната; 2) жилой дом; 3) специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии; 4) гараж или машино-место и т.д.

    Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

    Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

    personright.ru

    В чем разница земли между ЛПХ и ИЖС в России в 2018 году

    В статье пойдет речь о типах хозяйства – индивидуальном и подсобном. В чем между ними разница, как оформить покупку, какие преимущества и недостатки каждого из них – далее.

    Любая земля Российской Федерации принадлежит к конкретной категории.

    Каждый, кто связывался с покупкой или реализацией дачного участка, сталкивался с такими терминами как ЛПХ и ИЖС. Что они значат, и имеется ли между ними разница?

    Основные моменты

    Земельные участки классифицируются по целевому предназначению, ведомственному принципу и статусу отчуждения. Лидирующие позиции занимают ИЖС и ЛПХ.

    Чтобы оформить один из таких участков, необходимо пройти ряд процедур и получить документы на землю.

    Чтобы развивать личное подсобное хозяйство, необходимо иметь бизнес-план, который включает:

  • данные о расходах для открытия дела;
  • преимущества открываемой организации над другими;
  • виды продукции, которая будет выпускаться;
  • прогнозируемая прибыль;
  • прочие важные сведения.
  • Такой тип хозяйства является вторичным, им можно заниматься в свободное время. Принципы ЛПХ:

  • ведется только членами семьи хозяина земли, наемные рабочие не разрешены;
  • вся выращенная продукция – собственность семьи;
  • продаваемая продукция не считается предпринимательством.
  • Чтобы зарегистрировать землю, понадобится следующая документация:

    ИЖС является участком, на котором разрешено строить различные объекты. Имеет следующие особенности:

  • возможность прописки;
  • за участок отвечает государство;
  • отсутствуют взносы каждый месяц;
  • ограниченное количество соток;
  • прежде чем что-либо строить, необходимо это согласовать с каждой инстанцией.
  • Купить участок под ИЖС допускается один раз за всю жизнь. Чтобы это сделать, пишется заявление и подается в районную администрацию.

    В этой инстанции ставят заявителей в очередь или предлагают приобрести земельный участок в аренду.

    Первые на очереди – инвалиды и многодетные семьи. Получив землю, необходимо построить сооружения в строго отведенный срок. Этот участок нельзя использовать с коммерческой целью.

    При выборе типа хозяйства следует учитывать планируемую цель использования, расположение участка и расходы на его содержание.

    Если это приусадебный участок, важно наличие коммуникаций, пригодность земли для выращивания культур.

    Что это такое

    Порядок оформления покупки

    Когда человек регистрирует ЛПХ, ему разрешено занимать нескольким видами деятельности одновременно. Главное – чтобы они были связаны с сельским хозяйством.

    В Российской Федерации стремительно развивается сельское хозяйство, поэтому разрабатываются программы, способствующие улучшению ситуации.

    Принять участие может каждый, но необходимо отвечать некоторым требованиям:

  • проживать в сельской местности;
  • быть зарегистрированным как частный предприниматель;
  • иметь образование в данной сфере;
  • иметь стаж более 3 лет;
  • заключить соглашение на продажу продукции;
  • иметь рекомендательные письма от специальных органов;
  • быть готовым делать взносы на развитие деятельности;
  • сумма полученного гранта должна соответствовать затратам;
  • если использовать грант не по назначению, вернуть деньги.
  • Главное условие – иметь готовый бизнес-план ЛПХ. Алгоритм действий при покупке личного подсобного хозяйства:

    Потребуется собрать документы на объекты (которые будут строиться на участке земли) и на саму землю. На каждую постройку заводится отдельный паспорт.

    Чтобы оформить участок, необходимо:

    1. Обратиться в администрацию.
    2. Подать заявление, указав личные данные, площадь земли и прочее.
    3. Приложить информацию о земле, которая уже имеется во владении.
    4. В случае одобрения заявки получить паспорт на землю.
    5. Подать документы в кадастровую палату для присвоения номера.
    6. Передать документацию в исполком и получить подтверждение прав собственности. После этого зарегистрировать права в регистрационной палате.
    7. Чтобы оформить участок под индивидуальное жилищное строительство, необходимо придерживаться такой схемы действий:

    8. Собрать документацию и зарегистрировать участок.
    9. Передать документы в Кадастровую службу.
    10. Получить разрешение на строительство.
    11. Получить для участка почтовый адрес. Берется в местной администрации после предъявления технического паспорта и разрешения.
    12. Получить кадастровый паспорт.
    13. Получить свидетельство о праве собственности.
    14. Выбирать для покупки лучше те участки, которые зарегистрированы в Росреестре – они имеют почтовый адрес, земля уже готова под возведение построек.

      Действующие нормативы

      Федеральный закон №112 «О личном подсобном хозяйстве», принятый 7 июля 2003 года, раскрывает сущность категории земли ЛПХ.

      В соответствии с 4 статьей закона, максимальная площадь участка не может превышать 0,5 га.

      Порядок расторжения брака (развода) через суд с детьми, читайте здесь.

      Согласно 3 статье, владелец земли должен иметь правоустанавливающую документацию на участок с указанием вида разрешенного использования – ЛПХ.

      О том, как перевести землю из ЛПХ в ИЖС или наоборот рассказывается в Федеральном законе №172 «О переводе земель или земельных участков из одной категории в другую», принятом 21 декабря 2004 года.

      Основные законодательные акты, регулирующие процесс перехода участка земли из одной категории в другую – ФЗ №172, Гражданский кодекс и Градостроительный кодекс.

      Статья 39.18 Земельного кодекса раскрывает особенности предоставления участка под индивидуальное строительство.

      Чем отличается земля ЛПХ от ИЖС

      Основное отличие – цель использования. ЛПХ дает возможность выращивать культуру, строить сооружения, ИЖС – только строительство. Следующее отличие — налог на землю ЛПХ и ИЖС.

      Обложение ИЖС идет по повышенной ставке. Жилищное строительство подпадает под налоговый вычет, личное хозяйство – нет.

      В соответствии с Налоговым кодексом, сумма вычета приравнивается к сумме фактически произведенных затрат.

      Земли ЛПХ отличаются от ИЖС и других земельных категорий тем, что они могут размещаться как в пределах населенного пункта (приусадебный участок), так и за его пределами (полевой участок).

      Земля личного хозяйства оформляется в собственность.

      Преимущества и недостатки

      Личное подсобное хозяйство имеет как положительные стороны, так и отрицательные. К преимуществам относятся:

    15. возможность сэкономить на налогах;
    16. возможность обеспечить семью продуктами, остатки разрешено продавать, при этом не уплачивая налог.
    17. Недостатками считаются:

    18. не разрешено строить сооружения на тех участках, которые не относятся к населенному пункту;
    19. трудность в подведении коммуникации, отдаленность от жилья;
    20. нельзя нанимать рабочих;
    21. ограничения по площади участка земли.
    22. Преимуществ у оформления индивидуального жилищного строительства много:

    23. почтовый адрес, вследствие чего появляется постоянная регистрация;
    24. обеспечение государством школами, садами, нужными для жизни коммуникациями;
    25. можно получить налоговый вычет;
    26. участок земли может использоваться в качестве залога при оформлении ипотеки.
    27. Недостатков мало – если в течение 10 лет на участке не будет построено сооружение (которое планировалось), налог удваивается; при не освоении участка в течение 3 лет он изымается.

      Таблица различий

      Существенной разницы между 2 категориями земли нет.

      Возможен ли перевод

      Каждый владелец земельного участка по закону имеет право перевести его в другой статус. Для этого потребуется выполнить несколько процедур. Сначала – написать заявление-ходатайство.

      В документе указать – номер участка из кадастра, категорию земли, желаемую категорию, тип права (договор купли-продажи, свидетельство или другое), причину изменения категории.

      Далее – собрать документы и подать их вместе с заявлением специалисту.

      В перечень документации входит – кадастровый паспорт земли, личный паспорт владельца, выписка из ЕГРП, согласие собственника на перевод из одной категории в другую.

      Следующий этап – рассмотрение заявления. Процесс затягивается на 2 месяца, поскольку проверяется участок земли, проводится экспертиза и прочее.

      Заявление могут одобрить либо отклонить. В первом случае выдается акт о переводе земли, во втором – отказ в письменном виде с указанием причины.

      Отказать могут в таких случаях:

    28. земля не «попадает» в границу населенного пункта;
    29. будущая постройка может нанести вред природе;
    30. участок является зоной особого назначения (пастбище или луг);
    31. документация неправильно оформлена;
    32. ходатайство подал человек, не имеющий на это право.
    33. В случае отказа можно попытаться подать заявление заново, устранив недочет или опротестовав решение экспертизы.

      Это касается перевода ЛПХ в ИЖС. Решение о переводе принимают – муниципальные председатели, районные власти, руководители субъектов Российской Федерации.

      Видео: СНТ, ДНП или ИЖС — что лучше

      Чтобы перевести землю в ЛПХ, имеется 2 варианта – подача ходатайства и смена типа использования.

      Сколько это стоит

      Чтобы перевести землю из одной категории в другую, потребуется немало финансов. Основная часть денег идет на выплату недоимки державе.

      Порядок оформления гаража в собственность в гаражном кооперативе, читайте здесь.

      Как записать ребенка в детский сад в Москве, смотрите здесь.

      Это пошлина, необходимая для компенсации государству потери сельскохозяйственной земли.

      В стоимость входит – пошлина (30% от кадастровой стоимости участка), получение выписки из ЕГРП, подготовка проекта, проведение экологической экспертизы.

      Таким образом, разница между личным сельским хозяйством и индивидуальным строительством незначительная.

      Более экономичным в плане расходов на содержание жилища является ЛПХ. ИЖС является более дорогим.

      Чтобы вести деятельность на участке, необходимо получить право собственности на него. Каждый тип хозяйства имеет положительные и отрицательные моменты.

      jurist-protect.ru

      Налог на имущество (недвижимость) в г. Новосибирске в 2018-2017 году

      Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Новосибирске на 2017-2018 год установлены решением Совета Депутатов города Новосибирска от 26.11.2014 N 1210 «О налоге на имущество физических лиц на территории города Новосибирска» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

      Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Новосибирске

      В соответствии с новым порядком, действующим с 2015 г., в Новосибирской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

    34. гараж, машино-место;
    35. Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

      Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

      Ставки налога на имущество в Новосибирске

      Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Новосибирске в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

      Ставка налога на 2016-2017, 2018 годы

      жилые помещения (квартиры, комнаты)

    36. жилые дома
    37. объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
    38. единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
    39. гаражи и машино-места;
    40. хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    41. объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
      • объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации;
      • объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей
      • прочие объекты налогообложения
      • Ставки налога такие же как и большинстве городов Новосибирской области.

        Порядок расчета налога

        Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

        При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

      • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
      • Поправочные коэффициенты

      • 0,2 – при расчете налога за 2015 г.;
      • 0,4 — при расчете налога за 2016 г.;
      • 0,6 — при расчете налога за 2017 г.;
      • 0,8 — при расчете налога за 2018 г.
      • Начиная с 2019 года поправочный коэффициент не применяется.

        При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

      • Н — сумма налога, подлежащая уплате;
      • Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;
      • Пример расчета

        Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Новосибирске в центральном районе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

        Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество.

        1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

        2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

        (3 000 000 – 857 142,85) * 0,1 % = 2142,85 рублей.

        3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

        Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

        Сумма налога к уплате за 2015 г. = (2142,85 -420)*0,2+420 = 764,57 рублей.

        Сумма налога к уплате за 2016 г. = (2142,85 -420)*0,4+420 = 1109,14 рублей.

        Сумма налога к уплате за 2017 г. = (2142,85 -420)*0,6+420 = 1453,71 рублей.

        Сумма налога к уплате за 2018 г. = (2142,85 -420)*0,8+420 = 1798,28 рублей.

        Сумма налога к уплате за 2019 г. и последующие годы = 2142,85 рублей.

        Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с ранее начисленным налогом.

        В Новосибирской области ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, одна из низких по России. Например, в некоторых городах Самарской области и Ставропольского края ставка в отношении квартир и жилых домов установлена в размере 0,3 % от кадастровой стоимости в год.

        Льготы по налогу на недвижимость в Новосибирске

      • инвалиды I и II групп инвалидности;
      • участники Великой Отечественной войны;
      • ветераны боевых действий;
      • пенсионеры по старости и другие.
      • В Новосибирске законодательством города дополнительно к федеральному перечню от уплаты налога на имущество физических лиц освобождены:

      • лица, имеющие на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей, детей старше восемнадцати лет, обучающихся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет (многодетные семьи);
      • несовершеннолетние дети, дети старше восемнадцати лет, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет, находящиеся на иждивении у многодетных семей;
      • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
      • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся по очной форме обучения до получения образования, но не более чем до двадцати трех лет.
      • Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

        • квартира или комната;
        • гараж или машино-место.
        • Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.

          При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

          Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2017 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

        • квартира, комната;
        • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
        • гараж или машино-место и т.д.
        • Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

          Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган по своему выбору и документы, подтверждающие право на льготу.