Полезные статьи

Льготы по налогам для ип в 2018

Оглавление:

Порядок и особенности списания безнадежных долгов ИП и граждан в 2018 году

Начиная с 1 января 2018 года, с индивидуальных предпринимателей и физических лиц начнут списываться долги, признанные безнадежными к взысканию. ИП освободят от задолженности по налогам, возникшей до 2015 года, и по страховым взносам, начисленным до 1 января 2017 года, с обычных граждан спишут долги по имущественным налогам: транспортному, земельному, налогу на имущество.

Одним из основных изменений грядущего года является налоговая амнистия 2018 для ИПпо обязательным платежам. Данные изменения затронут также и обычных граждан, которым были начислены имущественные налоги и соответствующие им пени и штрафные санкции.

Рассмотрим вкратце, кого коснутся данные поправки в НК РФ, как получить освобождение от долгов и затронет ли амнистия юридических лиц.

Документ, устанавливающий налоговую амнистию

Важно: в настоящий момент закон о налоговой амнистии 2018 года одобрен Советом Федерации и передан на рассмотрение Президенту РФ 26 декабря 2017 года.

Дата вступления в силу изменений

Предположительная дата вступления в силу изменений, касающихся введения налоговой амнистии, назначена на 1 января 2018 года.

Что послужило стимулом для разработки указанного законопроекта

На прошедшей 14 декабря 2017 года большой пресс-конференции Президент РФ Владимир Путин высказался о необходимости введения налоговой амнистии для граждан и ИП по основным налогам, задолженность по которым возникла за периоды до января 2015 года.

В частности, глава государства отметил, что налоговая задолженность, сформировавшаяся на протяжении многих лет в силу обстоятельств, зачастую не зависящих от человека, в настоящий момент затрагивает около 42 млн человек и составляет в общей сумме порядка 41 млрдруб.

Владимир Путин: «Я думаю, что нужно освободить людей от этих выплат и сделать это нужно максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговые инспекции».

Более подробно с речью Президента РФ можно ознакомиться в нижеследующем видео:

Кого коснется амнистия

  • Физических лиц.
  • ИП.
  • Примечание: к сожалению, налоговая амнистия, предусматривающая списание безнадежных долгов, не затронет юридических лиц.

    По каким налогам будут списаны долги

    Рассмотрим перечень основных налогов, по которым в 2018 году ожидается списание недоимки, в табличном варианте.

    С кого списывают

    За какой период списывают

    Обычный гражданин (физическое лицо)

    Списанию подлежит вся задолженность, возникшая до 1 января 2015 года, а также пени, начисленные на нее до дня принятия решения о списании долга

    Налог на имущество

    Налог по УСН, ЕНВД, ПСН, НДФЛ

    Списанию подлежит долг по всем налогам, уплачиваемым в связи с применением налоговых режимов (единый налог по УСН, ЕНВД, ПСН, а также НДФЛ), возникший до 1 января 2015 года, а также пени и штрафы с момента возникновения до дня принятия решения о списании

    Взносы на обязательное страхование, подлежащие уплате в ПФР, ФФОМС, ФСС, возникшие за период до 1 января 2017 года

    Важно: указанным законопроектом планируется введение льготы по земельному налогу для пенсионеров на федеральном уровне в размере 600 кв.м. Это означает, что налог не будет взыскиваться с 6 соток земли пенсионера, что значительно облегчит налоговую нагрузку на указанную категорию лиц.

    Рассмотрим более подробно порядок и особенности списания задолженности каждой из указанной выше категории лиц.

    Налоговая амнистия для ИП

    В отношении ИП, имеющих задолженность по налогам, возникшую до 1 января 2015 года, списанию будет подлежать вся сумма неуплаченных обязательных платежей вне зависимости от ее размера. Однако законодатель ограничил перечень налогов, по которым возможно «прощение» долга. Так, в данный список не попали:

  • Налог на добычу полезных ископаемых.
  • Акцизы.
  • НДС, уплачиваемый в связи с перемещением товаров через границу РФ.
  • Примечание: также наряду с налогом будет списана вся сумма пеней и штрафных санкций, начисленная в связи с его неуплатой, начиная с периода образования до момента вынесения налоговой инспекцией решения о списании долга.

    Помимо налогов, прощать ИП планируется и в части неуплаченных страховых взносов, образовавшихся на период до января 2017 года при условии, что ИП деятельности все это время не вел, отчетности не сдавал, в связи с чем страховые взносы был начислены ему в максимальном размере, согласно ч.11 ст. 14 закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ.

    Напомним, что в соответствии с указанной статьей, ПФР имел право начислить предпринимателю, не представившему в налоговую инспекцию сведения о полученных доходах, взносы, рассчитанные по следующей формуле:

    Например, в 2016 году предельная сумма взносов, которую мог начислить Пенсионный фонд, составляла 154 852 руб. (8 х 6 204 х 26% х 12).

    Примечание: списание по взносам возможно только в случае, если ИП не вел деятельности, в связи с чем долг по фиксированным платежам, допустим за 4 квартал 2017 года, предпринимателю списан не будет.

    Налоговая амнистия для обычных граждан

    Согласно изменениям, вносимым в НК РФ в 2018 году, с физических лиц будет списана безнадежная задолженность по:

    Транспортному, земельному и имущественному налогу, образовавшаяся за периоды до 1 января 2015 года включительно, а также пени, начисленные на указанную недоимку с периода образования задолженности и до момента вынесения решения налоговым органом.

    При этом не имеет значения размер недоимки, причина ее возникновения, а также материальное положение должника. По закону вся сумма указанной задолженности будет признана безнадежной к взысканию, подлежащей списанию в одностороннем порядке налоговым органом.

    НДФЛ, подлежащая уплате в связи с получением гражданином дохода, с которого работодателем не был исчислен и уплачен в бюджет налог.

    Данная ситуация затрагивает случаи, когда гражданин получил от работодателя доход, с которого не был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

    Напомним, что работодатель является налоговым агентом по отношению к своему работнику, в связи с чем он обязан самостоятельно рассчитывать и перечислять в бюджет суммы налога на доходы физических лиц, о чем, в свою очередь, обязан отчитаться в справке по форме 2-НДФЛ.

    Если работодатель по какой-то причине не может перечислить НДФЛ в бюджет, он должен уведомить об этом работника и налоговый орган. В этом случае обязанность уплатить налог ложится на плечи работника.

    Законом о налоговой амнистии суммы задолженности по НДФЛ, образовавшиеся в результате описанной выше ситуации, подлежат списанию за период с января 2015 года по январь 2017 года.

    Также, как и в случае с ИП, законодатель ограничил перечень доходов, подлежащих списанию.

    Долги по каким доходам не подлежат списанию

    Перечень доходов, не подлежащих списанию, будет перечислен в п.72 ст. 217 НК РФ. К указанным доходам будет относиться прибыль гражданина, полученная:

  • в виде вознаграждений за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполнение работ, оказание услуг;
  • в виде дивидендов и процентов;
  • в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ;
  • в натуральной форме, определяемых в соответствии со ст. 211 НК РФ, в том числе подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или ИП;
  • в виде выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях.
  • В данном случае речь идет о задолженности, образовавшейся из-за списания долгов граждан организациями – например, операторами связи и банками, уточняет глава правового департамента HEADSConsulting Диана Маклозян. По оценкам специалистов, данная сумма составляет порядка 22 млрд рублей.

    Как и в какой срок будет производиться списание долгов

    Списание задолженности с граждан и ИП будет производиться в одностороннем порядке, то есть никаких документов и заявлений указанные лица представлять в налоговые органы не будут.

    При этом законопроектом не установлена обязанность уведомления ИП и граждан о списанном долге и его сумме. Предполагается, что заинтересованное лицо должно будет самостоятельно обратиться в налоговые органы за уточнением суммы недоимки и размера списанной задолженности.

    Общая сумма подлежащих списанию долгов

    На пресс-конференции Владимир Путин отметил, что сумма безнадежных долгов граждан достигает порядка 40 млрдруб. и затрагивает около 42 млн человек.

    По мнению главы комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрея Макарова, данная сумма в настоящий момент приближается к 150 млрдруб., а списание задолженности планируется с 1 млн 34 тыс. индивидуальных предпринимателей.

    Андрей Макаров: «Мы посчитали все, эта сумма превышает 150 млрд рублей. Президент предложил это не потому, что нельзя взыскать, а потому, что несправедливо взыскивать. Сегодня это обращение к справедливости налогообложения. Это не только списание долгов, это посыл, который закладывается в настройку налоговой системы, решение по которой надо принимать в 2018 году».

    Подводя итоги вышесказанному, стоит отметить, что с одной стороны списание долгов с ИП позволит данной категории налогоплательщиков вернуться к деятельности, оформленной в рамках законодательства РФ, с другой стороны это будет не совсем честно по отношению к тем ИП, которые своевременно и в полном объеме уплачивают обязательные платежи.

    Как будет происходить списание долгов и пострадают ли от этого честные плательщики, покажет время.

    moneymakerfactory.ru

    И снова про обязательные взносы ИП на 2018 год: схема платежей и частые вопросы

    Добрый день, уважаемые ИП!

    Я уже не раз и не два писал про фиксированные взносы ИП на 2018 год. Но информация по этой теме появлялась на блоге в виде разрозненных новостей или заметок. Но вот 2018 год начался, а значит, пора писать сводную статью, где состыкую все в одно целое.

    Без лишних предисловий приступим к делу.

    Что изменилось по сравнению с прошлым годом?

    Самое главное изменение состоит в том, что МРОТ больше НЕ влияет на размер обязательных страховых взносов ИП “за себя”. Если в прошлом году я приводил формулы для расчета взносов, а потом все дружно считали и путались=), то сейчас размер взносов прописан прямо в Налоговом Кодексе РФ.

    Открываем статью 430 НК РФ и читаем:

    1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

    — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

    — в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

    2. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

    То есть, имеем следующие суммы по взносам на 2018 год:

  • Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
  • Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): 5 840 рублей
  • Итого за 2018 год = 32 385 рублей
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода (но об этом чуть ниже)
  • Кстати, обратите внимание, что в статье 430 НК РФ прописаны суммы по взносам аж по 2020 год.

    Честно говоря, сомневаюсь, что они не изменятся за предстоящие три года. Но посмотрим, посмотрим…

    Зная годовую сумму по обязательным взносам, можно посчитать квартальные платежи:

    • Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6636,25 рублей
    • Взносы в ФФОМС: 5840 : 4 = 1460 рублей
    • Итого за квартал: 8096,25 рублей
    • Когда нужно платить эти взносы, если делать их поквартально?

      Например, Вы ИП на УСН 6% и хотите сразу делать налоговые вычеты из налога по УСН поквартально, то эти взносы необходимо делать в следующие периоды:

    • За первый квартал 2018 : с 1 января до 31 марта
    • За второй квартал 2018: с 1 апреля до 30 июня
    • За третий квартал 2018: с 1 июля до 30 сентября
    • За четвертый квартал 2018: с 1 октября до 31 декабря
    • Но лучше не тянуть с оплатой до самого последнего дня, конечно.

      Кстати. Если у вас открыт счет ИП в банке, то лучше платить поквартально, так как теперь еще и банки мониторят собираемость платежей по налогам и взносам. И если суммарные платежи по налогам и страховым взносам за квартал будут меньше, чем 0.9% от дебетового оборота по счету, то могут быть проблемы. То есть, если у ИП есть счет в банке (открытый именно на ИП), то лучше платить налоги и взносы поквартально. И только со счета ИП в банке, а не наличными, по квитанции.

      Да, я знаю, что взносы можно платить в любое время, любыми суммами, главное, чтобы до 31 декабря все было оплачено. Но теперь банки апеллируют к рекомендациям ЦБ, где сказано про 0,9%.

      Далее возможны 2 варианта, в зависимости от размера годового дохода ИП

      1. Если доход ИП составит МЕНЕЕ 300 тысяч рублей в год:

      То ИП нужно заплатить только фиксированную сумму по обязательным взносам:

      • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26 545 рублей
      • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
      • Итого за 2018 год = 32385 рублей
      • Разумеется, не нужно еще забывать про другие налоги и сборы =)

        2. Если доход ИП составит БОЛЕЕ 300 тысяч рублей в год:

        То кроме вышеперечисленных сумм ИП еще обязан заплатить в ПФР 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

        Рассмотрим конкретный пример: предположим, что некий ИП получил годовой доход в размере 1 000 000 рублей. Это значит, что ИП должен заплатить:

      • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5 840 рублей
      • За 2018 год = 32 385 рублей
      • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

        Считаем: (1 000 000 – 300 000)*1% = 7 000 рублей

        Итого, в нашем примере для ИП, который имел доход в 1 миллион рублей, должен заплатить:

        До какого числа нужно оплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода?

        До 1 июля 2019 года. Да, крайний срок по оплате 1% перенесен с 1 апреля на 1 июля.

        Есть ли ограничения по взносам на пенсионное страхование “за себя”?

        Да, есть. Если вернуться к статье 430 НК РФ, то в ней прописано:

        При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

        Считаем: 26545*8= 212 360 рублей

        Что подразумевается под термином “доходы ИП”?

        Когда ИП начинают считать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то сразу возникает масса вопросов. Я уже много раз отвечал на эти вопросы в комментариях, в статьях и даже в видео эту тему поднимал.

        Если совсем кратко:

      • ИП на УСН “доходы”: все доходы ИП за год. Никакие расходы вычитать не нужно!
      • ИП на ПСН (патент): потенциально возможный доход по патенту.
      • ИП на ЕНВД (вмененка): вмененный доход.
      • УСН + ПСН: суммируем весь доход по УСН + потенциально возможный доход по патенту.
      • ИП на ОСН без наемных сотрудников имеет право учитывать документально подтвержденные расходы при расчете 1%. https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/o-pereplate-pfr-dlja-ip-na-osn.html

      А вот с ИП на УСН “доходы минус расходы” есть, как говорится, туманность и неопределенность

      Есть несколько постановлений Верховного Суда, когда конкретным ИП на УСН «доходы минус расходы» разрешали учитывать расходы при расчете 1% взноса на пенсионное страхование.

      Но изменения в Налоговый Кодекс не внесены. Также было уже три письма из МинФина, в которых министерство придерживается прежней позиции: ИП на УСН не может учитывать расходы при расчете 1% доп.взноса в ПФР.

      Подробнее читайте в письмах:

    • Письмо Минфина от 09.06.2017 № 03-15-05/36277
    • Письмо Минфина от 17 марта 2017 г. N 03-15-06/15590
    • Письме Минфина № 03-15-03/69372 от 23.10.2017
    • Думаю, что окончательно ситуация по этому вопросу для ИП на УСН “доходы минус расходы” прояснится только в начале 2018 года. Следите за новостями, так как пока поступает противоречивая информация.

      Напомню, что история с ИП на ОСН без сотрудников тоже долго тянулась в прошлом году. Подозреваю, что в конечном итоге, ИП на УСН “доходы минус расходы” официально объявят (со стороны ФНС и ПФР), что, мол, можно учитывать расходы. Если это случится, то я обязательно об этом напишу.

      Очень частый вопрос от новичков…

      Сразу отвечу на вопрос, который получаю чуть ли не каждую неделю. А задают его ИП, которые не могут посчитать взносы за неполный год. Например, ИП открылся 15 января и не знает сколько нужно платить взносов “за себя” до конца года.

      Или обратная ситуация, когда ИП хочет закрыться, например, в октябре. И не знает как посчитать взносы с начала года и до конкретной даты в октябре…

      Даю две ссылки:

      Но, как и писал много раз ранее, я неустанно призываю использовать бухгалтерские программы и сервисы. Все это автоматически просчитывается… Не нужно экономить на таких мелочах и забивать голову всякой ерундой с КБК, ОКТМО и прочим и прочим..

      Кстати, насчет КБК =)

      После некоторых разбирательств выяснилось, что КБК по взносам ИП “за себя” остаются такими же, как и в 2017 году:

    • На пенсионное страхование “за себя” в ПФР: 18210202140061110160
    • На медицинское страхование “за себя” в ФФОМС: 18210202103081013160
    • Для 1% от суммы, превышающей 300 000 отдельного КБК не предусмотрено и он совпадает с КБК по взносам на пенсионное страхование: 18210202140061110160
    • Но я не исключаю возможность того, что для 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год, введут отдельный КБК, как это было в 2016 году. Следите за новостями, обновляйте свои бухгалтерские программы регулярно.

      Посмотрел в «1С», там тоже старые КБК указаны в платежках, которые формируются за первый квартал 2018 года.

      Можно ли не платить взносы в ПФР и ФФОМС? Есть ли такая возможность?

      Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы. Обратите внимание, что временно, а не постоянно.

    • Прохождения ими военной службы по призыву;
    • Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
    • Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
    • Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
    • Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
    • За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.
    • Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

      Настоятельно рекомендую найти и прочитать письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». В нем есть список необходимых документов, которые понадобятся для освобождения от уплаты страховых взносов.

      На этом все, удачи!

      P.S. Кстати говоря, у меня есть аналогичная сводная статья по взносам на 2017 год, которую тоже писал в самом начале прошлого года: https://dmitry-robionek.ru/calendar/kak-platit-ip-objazatelnye-vznosy-2017.html

      Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

      «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

      В книге рассмотрены:

      1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
      2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
      3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
      4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
      5. Советую прочитать:

        Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

        Будьте в курсе изменений!

        Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

        Дмитрий Робионек

        Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

        Здравствуйте, я ИП на упрощенке (6% с дохода, без сотрудников).
        1. В начале года оплачиваю взносы в полном объеме за предстоящий год (32 385 за 2018). Т.е. в первом квартале делаю две платежки на обязательные взносы «за себя» и всё.
        2. В первых числах второго квартала суммирую свои поступления за первый квартал на счет, вывожу 6% от суммы поступления и уменьшаю их на 32 385, как правило у меня 6% от дохода за первый квартал не превышает суммы взносов «за себя» и остаток уплаченных взносов отминусую от 6% с дохода за второй квартал. Следовательно в первом квартале я налоги не плачу, потому что они перекрываются обязательными платежами и доход не превысил 300 000 руб.
        3. В начале третьего квартала я оплачиваю второй квартал по той же схеме:
        Суммирую доход за второй квартал и из полученной суммы вывожу 6%, затем начинаю ее понижать … вычитаю остаток обязательных взносов «за себя», те, что остались после уменьшения налогов за первый квартал; отсюда же вычитаю 1% с прибыли свыше 300 000 руб по итогам 1 и 2 квартала. По итогу формирую две платежки: 1) 1% свыше 300 000 р. 2) УСНО 6% за 2 кв. 2018 года.
        Остальные кварталы так и плачу 1) 1% свыше 300 000 р. 2) УСНО 6% за 2 кв. 2018 года. При этом я 6% платеж понижаю на 1% свыше 300 000 руб.

        Внимание вопрос:
        все ли верно? по-моему самая простая и ленивая схема)
        можно ли в 2018 году так же в стопроцентном размере понижать налоги на взносы «за себя» и 1% свыше 300 т.р.?

        Часто так делают — платят все взносы в самом начале года.
        Но все равно считаю, что лучше поквартально платить взносы, так как 0.9% (писал в статье). Да и почти все программы и сервисы работают по такому алгоритму…
        Или внимательно следите, чтобы этот показатель не падал.

        Добрый вечер! Открыла ИП в октябре 2016. ИП было не действующим. Соответственно никакие декларации не подавала. и даже не было счета в банке. Хочу закрыть ИП. Сколько нужно будет заплатить и закроют-ли его с долгами? спасибо за ответ.

        У Вас опечатка в расчете… Взносы в ПФР: 26545 : 4 = 6363,25 рублей
        Правильно так: 26545 : 4 = 6636,25 рублей

        Светлана, спасибо. Поправил.

        Здравствуйте! ИП глава кфх на ЕСХН должен в 2018 году платить от доходов (выручка) 1% в ПФР? Работает сам, без наемных работников. Спасибо.

        Добрый день!
        Вопрос-если ИП не уплатил взносы в Пенсионный фонд за 2017 год (до 300 т. руб.),какой штраф?

        Добрый день, Юлия
        Так есть еще время оплатить 1% свыше 300 000 за 2017 год)

        Так как 31 декабря 2017 года выпало на воскресенье, то последний срок для уплаты взносов в Пенсионный фонд — это первый послепраздничный день, то есть 9 января. Платите сегодня и никаких нарушений.

        Дмитрий, добрый день! Подскажите, а форма декларации за 2017 год по упрощенной системе налогообложения есть у вас на сайте. Изменилась ли она по сравнению с 2016 годом?

        Мария, добрый день.
        Пока не изменилась. (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@)
        Но подозреваю, что совсем скоро изменится ,так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые встали на учет в с 1 по 31 декабря.

        Добрый день, Дмитрий
        Есть ли возможность вернуть налог УСН за 4 квартал 2017 г уплаченный в связи с тем, что обязательные платежи (ПФР И ФФОМС) по платежке оплачены 31 декабря 2107 , а по факту прошли 9 января 2018 года. И я не смогла сделать зачет. ( Применяю ИП на УСН 6%, сумма усн 6 % ниже чем обязательные платежи в ПФР И ФФМОс)
        Благодарю

        Добрый день. Подскажите , если мы на ПСН, то в Пенсионный фонд мы должны уплатить 1% от возможного дохода- 300000₽. Т.е. Если нам насчитали 2700000-300000=2400000*1%=24000₽. Плюс постоянные взносы за себя. Спасибо.

        Антонина, ИП на ПСН 1% считает исходя из потенциально возможного дохода по патенту.

        а что за крутая история — всем ИП прощают все налоги и пени по налогам, на какой период действуют такие прощения, что будет в будущем (2018, 2019, 2019 и т.д.)?

        Добрый день Дмитрий. Спасибо вам за информацию.

        Спасибо,Дмитрий, очень просто и доходчиво. Вопрос о максимальном взносе в ПФ -1 % свыше 300000 т.руб. с наемными сотрудниками, там как ? учитываем взносы за сотрудников и какой предел? Спасибо.

        ИП с 2008г без сотрудников 6% доход не привышает 300000тр. Плочу обязательные пенсионные и медицину уже 9лет. Вопрос:какая пенсия будет у меня и какая пенсия у того парня который вообще ничего не платит?

        Сергей, можете на сайте ПФР на калькуляторе прикинуть.Но там написано, что он не считает конечные значения, которые такими и будут.
        pfrf.ru/eservices/calc/

        Вопрос про 1% взносов в ПФР сверх доходов 300тыс. Я их обычно старался оплачивать в конце каждого квартала. Но 29.12 один их контрагентов погасил долг и я решил оплатить 1% с этой суммы сейчас. т.е. в 18 году.
        Учет веду в 1с бухгалтерии базовой, она замечательно обновляется и сама формирует платежки. Однако на данный платеж она в реквизитах платежа в бюджет автоматически проставляет Налоговый период «ГД.00.2018», в назначении платежа пишет: «Страховые взносы в фиксированном размере. Регистрационный номер в ПФР XXXXXXXXX»
        Правильно ли указание «ГД.00.2018» в данном случае? ведь это взнос за 17 год

        Странно. У меня «1С.Предприниматель», специально проверил. При формировании платежки 1% свыше 300 тыс. за 2017 год автоматически подставилось :

        ТП ГД 2017 (текущие платежи за 2017 год). Аналогично формировались ПП за прошлые годы.

        Может, у вас уже превышение 300 000 в первом квартале и формируете оплату 1% уже за 2018 год?

        Спасибо что проверили, думаю придется вручную подправить. в 18 году у меня пока нет поступлений, но монитор налогов предлагает оплатить уже квартальные обязательные за 18 — это там идет отдельной строкой, так что от платежа за 17й я точно его отличаю. 1с бухгалтерия больше под осн заточена, на такую мелочь для упрощенцев они не обратили внимание, напишу им в поддержку.

        Дмитрий ,добрый день ,у меня патент в Москве ,расчет ведется с 2700000 ,значит -300000=2400000 к оплате 1%-24000,так ведь? И еще стаж ИП, идет ли в расчет пенсии? Я уже пенсинерка, но плачу такие сумасшедшие взносы.

        Завтра у себя на работе в налоговой я узнаю у девочек, по какому КБК платить страховые взносы, и напишу в комментариях.

        Спасибо.
        Озадачился и откопал приказ Минфина России от 29.11.2017 № 210н, в котором вводятся новые КБК, но все они не касаются страховых взносов.
        Да и в самой свежей «1С» прежние КБК показываются для страховых взносов ИП «за себя»
        Похоже, что они останутся такими-же, как и для 2017 года…

        Добрый день, Дмитрий,
        у меня вопрос о КУДИРе.
        Я ИП по доходам (6 %). У меня нет сотрудников и не торговля. Моё деятельность — услуги. Получаю платёж за услуг на мой банковский счёт.
        Банковский счёт у меня в Сбербанке.И сечач могу получить в конце каждого месяца я через Сбербанк онлайн (4 — 5 дней после конца предудушего месяца) выписку. Там всё доходы указано.
        Нужно мне делать КуДир или было бы достаточно (если требуется) выписки банка?
        Если нужен делать КуДиР, есть такая-то программа или «файл», который я мог бы исползовать. Я в месяц получаю 40 — 50 платежи. Не нашёл «элктронный» КуДиР, куда написать платежи и ФИО плателчиков.
        Я заранее благодарю за помоши.
        Йост

        Йост, добрый день.
        Нет, выписки недостаточно. Но на основе выписки можете сформировать КУДИР, например в 1С. Или в каком-нибудь бух.сервисе.
        Например, можно импортировать выписку из банка в «1С», а затем зайти в раздел «отчеты» и посмотреть и проверить готовую КУДИР.

        Извините за ошибки. Слышком быстро отправлял.

        «Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы.» Тут нужно уточнить, что не платить взносы можно только в том случае, если указанные в пунктах ниже события привели к приостановке деятельности ИП на эти периоды. Если, к примеру, ИП находится в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет и продолжает осуществлять деятельность, то платить взносы за себя всё равно должен. Это официальный ответ нашей ИФНС на мой запрос по поводу данной льготы.

        Добрый день ! Дмитрий, у меня УСН 6% доходы.Работаю без сотрудников.Вид деятельности услуги дератизации,дезинсекции организациям и ип. Объекты находятся на расстоянии 50-60км. Расчет через расчетный счет или БСО.С какого времени мне применять ККМ? Помогите разобраться

        Татьяна, добрый день
        Вот здесь есть отдельная статья: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ob-otsrochke-po-onlajn-kassam-do-1-ijulja-2019.html
        — Если вам ИП или ООО платят на расчетный счет ИП (по счету, который вы выставляете), то не нужна касса. Но деньги строго со счета контрагента только на ваш счет ИП в банке должны идти.
        — Если принимаете деньги от населения (физлиц) и выдаете БСО, то с 1 июля 2019 г.
        Обратите внимание, что если деньги принимаете от физлиц на счет ИП, то чеки в таком случае нужно выдавать с 1 июля 2018 года. Поэтому, с физлицами лучше только по БСО работать.

        Дмитрий ! Добрый день!
        Хочу в этом году оформить наемного работника. Какие гос органы нужно поставить в известность?
        И самое главное это — налоги и отчисления за работника и за себя. Какие вычеты будут действовать ?
        Форма налогообложения у меня ЕНВД. Если оформлю работника в феврале, нужна ли будет сразу онлайн-касса?

        Дмитрий, доброго времени суток! Спасибо за подробные объяснения. Подскажите, пожалуйста, можно ли сделать налоговый вычет за страховые взносы 1% превышающие доход в 300 тысяч из ЕНВД за 1 квартал 2019, если я собираюсь их оплатить в 1 квартале 2019 и не тянуть до 1 июля?

        Простите, ошиблась годом))) конечно, речь идёт о 2018 году=)

        Добрый день! Вопрос по налоговому вычету за онлайн-кассу. Можно ли дробить этот вычет поквартально, или даже на 3 года?

        Спасибо Дмитрий! Ваши разъяснения как всегда получаю вовремя!! Подскажите пожалуйста, у меня в 2017 году была работа по двум патентам, где вмененный получаемый доход равен 300000 руб. Я так понимаю, что должна оплатить 1% с суммы второго патента, т.е. 3 000 руб. Правильно?? Даже если фактических доходов со второго патента не было.

        Дмитрий, здравствуйте, по вопросу 1 % с дохода св 300000 тыс с наемными сотрудниками пока не ответили? Или не ждать искать в других местах ? Спасибо

        Добрый день, Ирина.
        Если есть сотрудники, то налог можно уменьшать не более чем на 50%

        Спасибо, но вопрос был немного другой, а именно, при оплате взносов в ПФ 1% свыше 300000 рублей Ограничивается ли 8 кратным ОПВ за себя (верхний предел) при наличии наемных сотрудников.?….

        Дмитрий, здравствуйте. Открыла ИП в последние дни 2017 года. Как только задумала создание ИП, начала читать Ваш блог. Меня подкупила Ваша манера доходчиво отвечать на вопросы.) Респект Вам! У нас розничная торговля. Магазин небольшой, менее 50 метров. Работаю одна, без наемных сотрудников. Я намеревалась оформить патент, но бухгалтер настояла и на усн6, т.е. у нас ИП ПСН И УСН6. Она мне объясняла свою т. зрения, но я до конца так и не поняла что предпринимателю в нашей ситуации даёт УСН6. Я не бухгалтер, не стала спорить, просто приняла её доводы. Теперь не могу разобраться — если бы у нас был только ПСН, то нам касса не нужна до 1 июля 2019 года. Верно? Но у нас ещё есть УСН6. Как быть? Можем ли мы без кассы работать? Буду благодарна за оперативный ответ. Боюсь на штрафы налететь работая без кассы. Вопрос «горит», т.е. срочный.

        Добрый день, Виктория

        Спасибо за отзыв.

        Если у вас ИП на УСН и розничная торговля, то нужна онлайн-касса.

        Но, как понял, у вас ИП совмещение ПСН + УСН. Это нормальная ситуация, так часто делают, чтобы в случае чего уйти на УСН (а не на ОСН). Но помните, что если по УСН все равно придется сдавать отчетность, даже нулевую.

        Если ваш торговая деятельность по магазину на патенте, то должна быть отсрочка. Так как в законе написано для ИП на ПСН по рознице:

        индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, и не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

        Правда, ни в одном из пояснений со стороны ФНС или МинФина я не видел пояснений как быть с отсрочкой тем ИП, которые совмещают несколько систем налогообложения (да и не было их пока, так как закон совсем свежий)

        Для подстраховки задайте вопрос в своей инспекции.

        Но по логике — должна быть отсрочка.

        Спасибо за предыдущий ответ, у меня еще один вопрос про обязательные взносы. Со страховой (накопительной) частью вроде бы понятно, но что за обязательный платеж в ФОМС, что за обязательное медицинское страхование, что оно дает, для чего мы страхуемся будучи ИП. ведь у нас ни больничных, ни чего такого нет, разъясните, если в курсе.

        Здравствуйте Дмитрий. помогите разобраться, пожалуйста.
        Подала документы на регистрацию ИП 10 января 2018года, одновременно подала документы на ПСН с 0 ставкой налога. так как регистрирую ИП впервые.
        15 января получила регистрационные документы на И, а патент , как сказали ,открыть могут только с 01 февраля 2018 г на 11 месяцев((((((. И чтобы за период 15.01.2018-31.01.2018 была отчетность мне рекомендовали подать заявление на УСН, и подавать декларации ежеквартально. Это верно?
        Очень жду Вашего комментария.

        Верно вам порекомендовали. Так часто совмещают УСН + ПСН.
        Отчетность сдается по УСН, даже нулевая. Только декларация сдается по УСН за год, а не поквартально

        dmitry-robionek.ru