Полезные статьи

Как платить налог за продажу гаража

Оглавление:

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2018 году

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2018 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

Объекты налогообложения

Законодательством предусмотрено, что при продаже собственного имущества граждане обязаны оплатить в казну 13% подоходного налога от вырученной суммы. Это правило применяется к жилой недвижимости, земельным участкам, гаражам и даже к автомобилям. Но ввиду ряда обстоятельств сумма может быть значительно снижена, а в отдельных случаях продавцы и вовсе освобождены от налоговой подати, например, если право собственности на предмет сделки наступило несколько лет назад.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Налоговые вычеты

В налоговом законодательстве существует такое понятие, как налоговые вычеты. Так называют определенные льготы, которые могут получить граждане в ряде случаев:

  • реализация жилого недвижимого имущества;
  • реализация иного имущества (гаражи, автотранспорт и т.д.);
  • покупка жилья, включая квартиры, дома и земельные участки;
  • погашение процентной ставки ипотечного кредитования;
  • затраты на определенные виды обучения;
  • в связи с расходами на лечение.
  • Во всех указанных ситуациях у граждан возникает право на получение налогового вычета, в том числе полагается вычет на налог при продаже гаража. Вычет может быть произведен двумя способами:

    1. Посредством уменьшения налогооблагаемой суммы.
    2. Путем возврата части затраченных денег.

    Но с учетом того, что гараж относится к нежилым помещениям, вычет может быть произведен только путем уменьшения суммы, подлежащей налогообложению.

    Во-первых, налог с продажи гаража придется платить лишь в том случае, если помещение находилось в собственности менее трех лет, при этом учитывается не фактический срок использования, а момент, с которого право владения было закреплено в едином Росреестре. Если же собственник владел продаваемым объектом менее указанного срока, после продажи ему необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить взнос в казну с учетом вычета. Расчет производится одним из способов:

    • либо с учетом установленной фиксированной суммы;
    • либо с учетом расходов, которые имелись раннее.
    • Законодательными актами установлены следующие фиксированные суммы, не подлежащие налогообложению:

    • 1 миллион рублей – для жилой недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, комнаты.
    • 250000 рублей – для иных имущественных объектов, в том числе, для гаражей.
    • Это означает, что если стоимость гаражного помещения, согласно документам, подтверждающим его отчуждение, не превышает указанных 250000 рублей, то оплачивать взносы в бюджет государства не придется. Если сумма, вырученная за реализацию нежилой недвижимости выше, то налогообложению будет подлежать лишь разница величин. Например, если цена объекта 350000, то формула, которую предстоит использовать налогоплательщику, будет выглядеть следующим образом:

      В другом варианте сумма может быть еще ниже, если у хозяина имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение продаваемой недвижимости. Например, если гражданин приобрел гаражное помещение, а затем, не дожидаясь трех лет, решил его продать, налогообложению будет подлежать разница между затраченными и вырученными средствами. Предположительно, на покупку было затрачено 350000 рублей, а при реализации стоимость указана в 360000. В таком случае формула расчета будет следующей:

      Важно! Описанный алгоритм учета разницы затраченной и вырученной стоимости применим лишь в том случае, когда в наличии имеются подтверждающие документы.

      Составление декларации

      Продавцу после совершения сделки надлежит сдать заполненную декларацию в налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Если единственной целью подачи декларации является намерение отчитаться за реализованное имущество, указывать дополнительный доход, заработную плату нет необходимости, тогда как лица, которым полагается возврат денежных средств по имущественным вычетам (например, в связи с продаваемой квартирой), обязаны заполнить графы о доходах. В связи с реализацией гаражного помещения, налогоплательщиком заполняются следующие разделы:

      [smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи недвижимости в 2017 году. Сколько будем платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

      Подать декларацию можно несколькими способами:

    • при непосредственном личном визите;
    • с помощью заказного письма;
    • используя интернет-портал Госуслуг;
    • через доверенное лицо.
    • Важно! Передача декларации через доверенное лицо возможно лишь при наличии у представителя доверенности, заверенной нотариусом.

      Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

      [smartcontrol_youtube_shortcode key=»Налог с продажи гаража. Нужно ли платить» cnt=»1″ col=»1″ shls=»true»]

      Заключение

      Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2018 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2018 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

      prosobstvennost.ru

      Налоги с продажи гаража

      В Налоговом кодексе РФ (статья 220) довольно четко прописаны условия и обстоятельства получения дохода, с которого гражданин должен заплатить налог. Упоминается в статье и «прочее имущество» — в том числе гараж — деньги от реализации которого облагаются налогом на общем основании. Однако налоги с продажи гаража могут быть уменьшены. Доказать необходимость уменьшения налогооблагаемой базы, на законных основаниях сократить выплаты государству или вовсе отказаться от них — это задача, одновременно, и простая, и требующая достаточно много усилий.

      Так, многие считают, что если уплата налогов при продаже гаража не нужна (такие случаи нередки) то и декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ подавать в налоговую не нужно. Часто человек, продавший гараж, уверен, что доказывать своё право на налоговый вычет не нужно, что является одной из распространенных грубых ошибок.

      Не попасть в ситуацию, когда налоговые органы предписывают заплатить налоги с продажи гаража, правильно сформулировать свою позицию и получить весомый налоговый вычет вам помогут юристы портала Правовед.RU. Через форму вопрос/ответ в режиме онлайн или по телефону каждый может получить оперативную помощь.

      Консультации юристов по законодательству России

      Выбор категории

      Какой налог нужно платить с продажи гаража?

      Какой налог нужно платить с продажи гаража если не прошло 3 года с момента приобретения в собственность? Цена гаража 800 тысяч рублей.

      Как рассчитать налог от продажи гаража, если право собственности установлено через суд?

      Доброго времени. Гараж был куплен в июне 2013 году, есть договор купли продажи, расписка о получении денежных средств. В силу того что оформление документов затянулась через суд, право собственности получено в январе 2017 года, сейчас хочу продать . Показать полностью

      Есть вопрос к юристу?

      Какой налог положен с продажи гаража менее 3 лет в собственности за 450 тыс руб?

      Есть гараж, в собственности около 1,5 лет, зарегистрирован в росреестре, есть свидетельство. Хочу продать, прошу 450 т.р. Какой % налога мне начислят?

      Надо ли платить налог с продажи построенного гаража?

      Здравствуйте, вопрос такой. В 2010 году я за счет своих средств построил гараж. В 2016 году по брачному контракту мы с супругой разделили имущество и гараж отошел ей .И в 2016 году возникла необходимость продать гараж. С супругой мы находимся в . Показать полностью

      Нужно ли платить налог с продажи гаража, построенного в 1981 году?

      Здравствуйте! Отец пенсионер строил гараж в ГСК и с 1981 года являлся пользователем бокса на правах члена кооператива. В 2016г. перед продажей получил свидетельство о регистрации собственности и продал бокс за 120 тыс.руб. В настоящее время пришло . Показать полностью

      Нужно ли платить налог при продаже гаража, который в собственности 3 месяца?

      Купил гараж в феврале этого года за 150 000 руб, владею им 3 месяца могу ли я продать гараж сейчас (в мае)за ту же цену или немного выше , если да то надо будет платить какой то налог или штраф. являюсь собственником

      Буду ли я платить налог с продажи гаража?

      Добрый день, буду ли я платить налог с продажи гаража за 170 000 руб., если гараж в собственности 1,5 года?

      Нужно ли платить налог с продажи гаража за 250 000 рублей?

      Нужно ли платить налог с продажи гаража, если он: в собственности менее трех лет, продан за 250 000 рублей в 2016?

      Налог с продажи гаража, оформленного год назад

      Добрый день! Меня зовут Виктор. Гараж в собственность оформлен год назад (до этого 20лет владел, но без приватизации). При продаже нужно платить налог с продажи?

      Нужно ли платить налог при продаже гаража за 320 тысяч рублей, если он в собственности менее трех лет?

      гараж в собсвенности менее 3 лет продан за 320000 тысяч будет ли налог и какой способы неплотить

      Должна ли я платить налог с продажи капитального гаража?

      Хочу продать кооперативный капитальный гараж. Свидетельство о праве собственности на гараж получено в 2010 году, о праве собственности на землю под гаражом в 2016 году, т.к. затянулось оформление земель общего пользования. Вопрос: должна ли я . Показать полностью

      Приходят налоги за проданный гараж 10 лет назад

      Здравствуйте, мы продали гараж в другом городе за 600 км 10 лет назад, в связи с переездом, и так как торопились документы все оформили через договор купли продажи. Но потом каждый год приходят квитанции заплатить за землю и гараж. Это значит что . Показать полностью

      Нужно ли платить налог за продажу гаража, если 1/3 часть наследственная, а 2/3 подарены?

      получено в наследство 1/3 часть гаража, а 2/3 части подарены . Гараж продан за 350 т.р. и не был в собственности 3 года. Нужно ли платить налог с вычетом 250 т.р. . Ведь 350/3=116 т.р. моя доля, а 234 т.р. подарены. менее 250 т.р.?

      Нужно ли платить налог за продажу гаража, если цена продажи менее 1000000 рублей?

      получила от близких родственников в дар гараж. и продала его в течение года. нужно ли платить налог , если стоимость гаража составила 350000 руб?

      Налоги при продаже гаража, который в собственности более 3 лет

      Здравствуйте, продаю объект недвижимости- Гараж, в собственности более 3х лет, покупал по договору купли продажи за 120 тыс , сейчас я его продаю за 350 тыс, цена выше чем я покупал. Вопрос какие налоги я буду платить и какую сумму ставить в . Показать полностью

      Ищете ответ?
      Спросить юриста проще!

      Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
      чем искать решение!

      m.pravoved.ru

      Нужно ли платить налог с продажи гаража в 2018 году

      Имея в частной собственности гараж, можно распоряжаться им по своему усмотрению. Его можно продать, подарить или просто сдать в аренду.

      Возникает ли у собственника обязанность по уплате налога, если он продаст свой гараж? Если да, то в каком размере? Облагается ли налогом данная продажа?

      Правовые акты

      Владея гаражом нужно точно знать, а будешь ли платить налог после его продажи, или такая обязанность не возникнет? Для этого нужно точно знать, является ли он недвижимостью!

      О нюансах отнесения того или иного объекта к разряду недвижимого имущества говорится в ст. 130 ГК РФ.

      Если данное строение соответствует всем указанным в этой статье критериям, то оно относится к недвижимому имуществу.

      Следовательно, когда регистрируется право на такой объект, то нужно опираться на статьи Федерального закона от 13. 07. 2018 года № 218-ФЗ.

      Отчуждение права собственности на такой объект происходит с учётом правовых норм, регулирующих сделки по дарению или купле-продаже.

      Если гараж является предметом завещания или наследственной массой, то его регистрация будет регулироваться соответствующими нормами ГК РФ.

      Если признан недвижимостью, то к нему применяются нормы НК РФ, регулирующие налогообложение сделок и применение имущественного вычета. Поэтому стоит обратить внимание на ст. 217 НК РФ, а также на ст. 220 НК РФ.

      Налог с продажи гаража

      Обязательно нужно оплатить налог после получения дополнительного дохода, который может появиться и после продажи собственного имущества.

      Но, если это объект недвижимости, то к нему применяются некоторые правила и льготы, прописанные в НК РФ.

      Объектом недвижимости признаётся такой объект, которые неразрывно связан с участком земли, на котором он располагается.

      То есть, он должен иметь прочный фундамент, и этот объект практически невозможно переместить с места на место. Такой объект и является недвижимым имуществом.

      К таким можно отнести:

    • Гаражи, расположенные в гаражных кооперативах.
    • Индивидуальные строения, но стоящие на прочном фундаменте.
    • Такое строение, как «ракушка» не относится к недвижимости, так как не имеет фундамента и его можно легко переместить с места на место.

      Граждане, получающие дополнительный доход, должны уплачивать налог с этого дохода. Продажа гаража является таким дополнительным доходом. Следовательно, с суммы продажи нужно уплачивать налог.

      Но, существует несколько нюансов, которые необходимо учитывать:

      • срок нахождения данного объекта во владении у одного лица;
      • сумма, за которую он был продан.

      Налог уплачивается в размере 13% от суммы полученного дохода. Такая ставка установлена для резидентов нашей страны.

      Если собственник не является резидентом нашей страны, то он должен будет уплатить налог в размере 30% от той суммы, которая была получена в качестве дополнительного дохода.

      Видео: налог с продаж

      В собственности более 3 лет

      Если гараж находился в собственности более 3-ёх лет, то собственник имеет право на получение, имущественного вычета.

      То есть, полученный от продажи такого объекта доход полностью освобождается от начисления на него подоходного налога.

      То есть, бывший владелец не должен уплачивать в бюджет государства налог с продажи такой недвижимости.

      Главное условие — нахождение в собственности более 3-ёх лет. Этот факт подтверждается выпиской из ЕГРП.

      Менее 3 лет

      Но, может возникнуть такая ситуация, когда необходимо продать гараж раньше, чем истечёт 3-ёхлетний срок нахождения в собственности.

      В этом случае, собственник (он же его продавец), так же имеет право на имущественный вычет.

      В ст. 220 НК РФ сказано, что, в этом случае, не облагается налогом сумма, не превышающая 250 000 рублей.

      То есть, для того чтобы не возникла обязанность по уплате подоходного налога в бюджет, гараж нужно продать ниже суммы указанного вычета.

      В противном случае, нужно будет платить налог с той суммы, которая превышает указанный лимит.

      Например,объект был продан за 1,5 млн. рублей. Бывший собственник, получив такую сумму в виде дохода от продажи, обязан заплатить налог. Но не стоит забывать об имущественном вычете.

      Сумма налога к уплате от продажи гаража будет равна — (1 500 000 – 250 000) * 13% = 162 500 рублей.

      Полученный доход нужно будет задекларировать. Также в декларации нужно будет самостоятельно рассчитать и указать сумму налога к уплате.

      Сведения о сроке нахождения в собственности есть в ФНС, так как они имеют доступ к базам данных Росреестра. Поэтому прикладывать выписку из ЕГРП к декларации не нужно.

      Другой пример. Гараж продан за 240 000 тысяч рублей. Следуя правилам ст. 220 НК РФ, та сторона, которая продала, может уменьшить налогооблагаемую сумму на 250 тысяч рублей.

      А так как полученный доход не превышает эту сумму, то он не должен уплачивать в бюджет налог.

      Сумма продажи гаража указывается в договоре купли-продажи. Именно он является доказательством того, какую сумму получил бывший собственник от сделки.

      Так как ФНС имеет доступ к сведениям, хранящимся в Росреестре, то узнать кадастровую стоимость проданного строения для сотрудника налоговой службы не составляет труда.

      Если будет замечено явное занижение стоимости, указанной в договоре, то и к продавцу, и к покупателю могут быть применены штрафные санкции. Но доказать факт мошенничества сторонами сделки должны будут сотрудники ФНС.

      Для граждан пенсионного возраста

      В НК РФ не предусмотрено каких-либо льгот для граждан, имеющих пенсионное удостоверение.

      Они платят налог от продажи своего имущества точно так же, как и другие категории налогоплательщиков.

      Пенсионеры, так же как и другие налогоплательщики, имеют право на имущественный вычет, предусмотренный НК РФ.

      Для физических лиц

      Граждане обязаны уплачивать налог от продажи своего имущества по ставкам, предусмотренным ст. 224 НК РФ.

      Процент от полученного дохода, который нужно самостоятельно рассчитать и заплатить в бюджет, зависит от того, является ли продавец недвижимости резидентом нашей страны или нет.

      Если он резидент, то он должен платить подоходный налог по ставке 13% от суммы полученного дохода.

      Если же он не является резидентом нашей страны, то он должен платить 30% от полученной суммы.

      Такая обязанность возникает абсолютно у всех граждан, получающих дополнительный доход. Льготников в данной категории не предусмотрено.

      За земельный участок

      Так как гараж является объектом недвижимости, то он неразрывно связан с участком земли, на котором расположен. Поэтому и сделка купли-продажи заключается и на строение, и на участок под ним.

      Налог уплачивается именно собственником участка. Если он располагается в ГСК, то нередко земля под кооперативом не принадлежит собственникам гаражей, а принадлежит самому кооперативу.

      Поэтому будет продан только бокс, без участка земли. Уплачивать налог от дохода от сделки по земле не нужно, так как и самой сделки не было.

      Если же владелец предмета является и владельцем участка под ним, то будет продано и само строение, и надел земли под ним.

      Тогда нужно будет платить налог с обеих сделок. Но, сумма вычета от продажи гаража и от продажи земельного надела отличается.

      Поэтому, разумнее заключить 2 договора на продажу — на участок земли и на само строение. Тогда есть возможность применить 2 вычета на разные суммы сделки.

      Как осуществляется вычет

      В ст. 220 НК РФ указываются основания для получения физлицами такой льготы, как вычет от продажи своего имущества.

      К таким гражданам относятся:

      1. Продавец с суммы сделки, которая не превышает 250 тысяч рублей.
      2. Покупатель с суммы сделки, которая не превышает 2 млн. рублей.
      3. Если гараж был в собственности у одного владельца более 3-ёх лет, то последний имеет право не уплачивать налог, какая бы сумма сделки не фиксировалась.

        Как оформить согласие супруга на продажу гаража, читайте здесь.

        С какой суммы берется

        Рассчитывается вычет от суммы сделки, которая прописана в договоре. Как говорится в ст. 220 НК РФ, если собственник владел данным объектом недвижимости менее 3-ёх лет, то он должен заплатить налог с продажи этого имущества, учтя своё право на вычет.

        С какой суммы берется налог с продажи гаража? Сумма сделки прописывается в договоре купли-продажи. Именно от неё и стоит отталкиваться при подсчёте налога к уплате.

        Сначала, этот доход нужно задекларировать. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, и указать в ней сумму полученного дохода.

        Если срок владения гаражом не достиг 3-ёх лет, то нужно применить законный вычет. То есть, 250 000 рублей не облагается подоходным налогом. Поэтому налог платится с суммы, превышающей указанную.

        Сумму налога к уплате рассчитывает продавец самостоятельно, исходя из того, что процентная ставка по подоходному налогу для резидентов нашей страны равна 13%.

        Заполнить и сдать декларацию нужно до конца апреля следующего года, который идёт за тем, в котором получен доход от продажи.

        Если же продавец владел гаражом более 3-ёх лет, то сумма предоставляемой льготы будет равна сумме сделки.

        То есть, продавец не должен платить ничего государству. Он даже не должен заполнять декларацию и сдавать её в ФНС.

        Пример расчета

        Для того чтобы правильно понять, как применять право на вычет, необходимо привести наглядный пример:

        Процесс оформления

        Чтобы применить своё право на вычет, необходимо правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предъявить документы, подтверждающие право на вычет. Документ нужно заполнить самостоятельно.

        К декларации нужно приложить документы, подтверждающие право продавца на вычет.

        Когда налоговая декларация будет сдана в ФНС по месту регистрации налогоплательщика, то ему нужно уплатить налог в том размере, в котором он указал в ней.

        Подача декларации

        Подавать декларацию нужно до 30. 04 следующего года, который идёт за тем, в котором продавец получил доход от сделки. Например, гараж был продан в августе 2018 года. Подать декларацию нужно до 30. 04. 2018 года.

        Подаётся декларация в налоговую службу по месту постоянной регистрации налогоплательщика.

        Но право на получение вычета необходимо подтвердить, прикрепив к декларации все необходимые документы.

        Не стоит думать, что можно «обмануть» налоговиков, указав в договоре купли-продажи сумму меньшую, чем 250 000 рублей, тем самым избавив себя от обязанности по заполнению декларации и уплате налога на полученный доход.

        Сейчас налоговики тщательно проверяют достоверность сведений, указанных при продаже недвижимости и другого имущества.

        ФНС имеет доступ к сведениям, которые хранятся в государственном кадастре недвижимости. Поэтому они могут легко узнать кадастровую стоимость проданного объекта.

        Если она будет выше той, по которой гараж был продан, к сторонам следки возникнет ряд вопросов.

        В будущем, налоговики планируют начислять налог на сумму, равную разнице между кадастровой стоимость объекта и стоимостью его продажи.

        Такие меры они собираются принимать для того чтобы выявить тех, кто намеренно уклоняется от уплаты подоходного налога. Кроме того, к таким гражданам будет применяться штрафные санкции.

        Необходимые документы

        Мало просто заполнить декларацию и подать её в ФНС. Необходимо подтвердить своё право на получение вычета по этой сделке. Поэтому к декларации нужно приложить документы, подтверждающие это право.

        К таковым относятся:

        Право на вычет имеют:

        Есть один нюанс, который нужно учитывать. Начало течения срока владения начинается не с момента, когда он был получен в пользование, а с момента, когда был приватизирован.

        Например, гараж был куплен в 2009 года, а приватизирован только в 2018 году. Начало срока официального владения для будущей его продажи и применения налогового вычета в полную сумму сделки, начинается именно с 2018 года, а не с 2009 года.

        Все документы, вместе с заявлением, рассматриваются инспекторами налоговой службы в течение 4-ёх месяцев после их подачи.

        Затем выносится решение — положительное или отрицательное. Если положительное, то заявленная сумма будет перечислена в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

        Если же решение будет принято не в пользу налогоплательщика, то оно должно быть оформлено в письменном виде, и аргументировано.

        То есть, заявитель должен точно знать, по какой причине ему отказали в предоставлении вычета.

        Как узаконить гаражи в 2018 году, читайте здесь.

        Стоимость регистрации гаража в собственность в 2018 году, читайте здесь.

        Правом на вычет обладают только официально трудоустроенные граждане. Никаких дополнительных льготных категорий в этой области не предусмотрено.

        Все граждане, которые имеют право на такой вычет, уплачивают налог в общем порядке.

        domdomoff.ru