Полезные статьи

Какие налоги платит ооо с ндс

Оглавление:

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Работа с налогом на добавленную стоимость кажется некоторым бизнесменам менее выгодной, чем работа на упрощенной системе, без НДС. Во-первых, не нужно платить налог, во-вторых не нужно вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки.

Налоговый кодекс РФ предоставляет предпринимателям и организациям возможность выбора в таком важном вопросе, как работа с НДС и без НДС. Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен, по сути, отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, какую выгоду можно извлечь, будучи плательщиком этого налога. А ведь зачастую именно отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к многим выгодным сделкам. Поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками. И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано именно с основным камнем преткновения — НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть на примере среднестатистического ООО без НДС все плюсы и минусы каждого варианта.

Организации на ОСН или УСН без НДС

Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  • если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу статьи 145 НК РФ;
  • если применяет специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД, ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.
  • Первый вариант является добровольным, то есть работать ООО без НДС может по своему желанию, а вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса. При этом, освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость также операции по реализации подакцизных товаров. Кроме того, организация может выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

    Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика. Очевидно, что при продаже товаров в розницу, бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку именно им важно иметь входящий налог для получения вычета.

    Если организация на общей системе налогообложения приняла решение работать без НДС, то она должна собрать и представить в орган ФНС все документы, которые необходимы для получения освобождения от уплаты НДС. В их число входят:

    уведомление установленного образца об использовании права на освобождение от уплаты НДС; выписка из бухгалтерского баланса (для организаций на ОСН и организаций, которые перешли с ЕСХН на ОСН); выписка из книги продаж, копии журнала полученных и выставленных счетов-фактур за прошлый отчетный период (для организаций на ОСН); выписка из КУДиР (при переходе с УСН на ОСН).

    Предоставить все документы в ФНС необходимо не позднее 20 числа месяца, начиная с которого организация хочет работать без НДС. При этом налоговая инспекция не присылает в ответ никакого решения, так как такое освобождение, в силу НК РФ, носит не разрешительный, а уведомительный характер.

    Минусы работы с НДС

    Главный минус, который отпугивает большинство бизнесменов от работы с НДС, — необходимость платить этот налог. Ведь НДС по праву считается одним из самых важных и сложных налогов в России. К тому же, он имеет федеральное значение. Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет. Это означает:

    тщательно проверять своих поставщиков; сверять всю входящую «первичку», содержащую НДС; вести необходимые налоговые регистры; заполнять книги учета продаж и книги учета покупок; составлять и сдавать налоговые декларации; иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.

    Если ООО без НДС применяет УСН с объектом «доходы минус расходы», то для него покупка товара у поставщиков-плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов. Даже если налог был выделен в счете-фактуре. А вот ООО на УСН с объектом «доходы» не имеет такой возможности: вычет НДС в данном случае покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры.

    Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов. Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика может привести к многотысячным штрафам и суммам неустойки. Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения.

    Плюсы работы с НДС

    Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС. Поэтому у организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. Поэтому не являясь плательщиком НДС, приходится думать о том, как повысить свою конкурентную привлекательность. Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые могут сделать выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это, несомненно, возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету. Несмотря на то, что НДС можно возместить только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить. При этом если покупателю на ОСН был отпущен товар без НДС (например, выставлен образец счета без НДС), то он его возместить не сможет. Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

    Агент по НДС

    В частности, агентское вознаграждение НДС предусмотрено для:

  • организаций, покупающих товары, работы или услуги на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в России;
  • аренды или приобретения в собственность государственного имущества непосредственно у органов власти;
  • организаций, которые купили конфискованное имущество;
  • организаций, купивших имущество банкрота на торгах;
  • организаций, выступающих посредниками иностранных лиц, не имеющих статуса налогового резидента РФ.
  • Даже если сама организация, выступающая в роли налогового агента, не является плательщиком НДС, она обязана оформить операцию счетом-фактурой на свое имя. При этом образец счета без НДС для этого случая не подойдет. Налог нужно выделить. Сделать документ нужно не позднее, чем через пять дней после совершения соответствующей сделки. В полях «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» необходимо указать данные арендодателя или продавца, а в данных покупателя необходимо указать свои реквизиты. Счет-фактуру следует зарегистрировать установленным образом. После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде. На этом все обязанности налогового агента будут исполнены.

    m.ppt.ru

    ООО: какие налоги платить?

    Ближайшие отчетные даты ООО

    Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

    Аванс по УСН за II квартал 2018 года

    Декларация по НДС за II квартал 2018 года

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Организация (ООО)
  • Налоги
  • ООО: какие налоги платить?
  • Святая обязанность делать отчисления в бюджет есть у каждой организации, а вот какие именно налоги платит ООО – зависит от того, какую систему налогообложения выбрало предприятие и от вида деятельности.

    Начнем с платежей, которые зависят от режима налогообложения:

    Предприятия, которые работают по общей системе налогообложения, платят:

    • налог на прибыль;
    • налог на имущество;
    • НДС.

    Организации-спецрежимники в общем случае эти налоги не платят, а вместо этого платят:

    1. На УСН – единый упрощенный налог с доходов или разницы между дохами и расходами.
    2. На ЕНВД – единый налог на вмененный доход, который считают с предполагаемой рибыли.
    3. На ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог с разницы между доходами и расходами.

    Налоги ООО, которые не зависят от режима налогообложения

    Все остальные сборы организации платят независимо от режима налогообложения при наличии объекта. Это может быть транспортный налог, на землю, за негативное воздействие на окружающую среду, на добычу полезных ископаемых, водный налог, акцизы и т.д.

    В интернет-бухгалтерии «Моё дело» для каждой организации формируется персональный налоговый календарь, в котором расписаны все обязанности по перечислению налогов и отчетам с указанием сроков. Календарь будет напоминать о предстоящих событиях в личном кабинете, по электронной почте и SMS. Сервис рассчитает сумму платежа и поможет сформировать нужную отчетность ООО.

    Платежи за сотрудников

    Все предприятия должны делать отчисления за своих сотрудников:

    1. НДФЛ. Вычитается из заработной платы работника.
    2. Страховые взносы в ИФНС на обязательное пенсионное, медицинское и страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства. Эти платежи работодатель делает уже за свой счет.
    3. Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – тоже за счет работодателя.

    В нашей интернет-бухгалтерии эти взносы рассчитываются автоматически. Вам останется только сформировать платежный документ и оплатить его в банке, либо сразу перечислить нужную сумму прямо из личного кабинета – сервис интегрирован с ведущими российскими банками.

    Отчетность по страховым взносам и удержанному НДФЛ тоже сформируется автоматически, благодаря чему вы сэкономите время и застрахуете себя от ошибок.

    «Моё дело» — это удобный инструмент, который делает большую часть работы бухгалтера, а также помогает кадровикам и юристам.

    www.moedelo.org

    Какие налоги платит ООО в 2018 году: УСН, ЕНВД и ОСН

    Статьи по теме

    Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2018 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.

    При прочтении статьи учитывайте, что упрощенцев освободили от лишних отчетов. Подробности читайте в журнале «Упрощенка».

    Виды налогообложения для ООО

    НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):

  • общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
  • упрощенная (УСН)
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  • единый сельхозналог (ЕСХН)
  • патентная (ПСН)
  • Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.

    ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.

    Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.

    У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).

    Программа Упрощенка 24/7 заполняет отчетность с учетом последних изменений. Выгрузка отчетов проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

    Какие налоги ООО заплатит в 2018 году

    Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.

    УСН для ООО в 2018 году: налоги (обязательные платежи)

    Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.

    Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».

    Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.

    Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом.

    Как платить налоги с УСН — пошаговая инструкция

    Шаг 1. Рассчитайте налог

    Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату

    Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков

    Порядок расчета и уплаты смотрите в другой статье на нашем сайте.

    Какие налоги платят ООО при УСН в 2018 году?

    Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.

    При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.

    Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • В 2018 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым — кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.

    Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.

    Таблица налогов ООО для УСН в 2018 году

    Налог при УСН

    Комментарий

    Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 1 до 6%

    УСН доходы минус расходы

    Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы минус расходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 5 до 15%

    Если есть транспорт, ставка зависит от региона и лошадиных сил

    Если есть земля, ставка устанавливается региональными властями

    Налог на имущество

    Если имущество попало в кадастровые списки региональных властей, ставка устанавливается региональными властями

    Если упрощенец совмещает УСН и ЕНВД. Ставка 15%

  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)
  • Налог на прибыль

  • с прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • дивидендов;
  • операций с некоторыми видами долгов.
  • Какие налоги платит ООО на УСН с работниками и без?

    Обратите внимание, что ООО на УСН без работников платит только упрощенный налог и налоги, которые мы привели выше. Эти платежи обязательные.

    А вот если есть работники, то дополнительно уплачиваются вносы и НДФЛ с зарплаты работников.

    ООО на УСН платит страховые взносы только с зарплаты работников. Ставка льготная — 20%, в некоторых видах деятельности есть ставка 30%.

    Какие взносы платит ООО на УСН:

  • на обязательное медицинское страхование
  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе допвзносы, если производство опасное)
  • на обязательное социальное страхование
  • на травматизм
  • Как видите, содержание УСН для ООО не такое затратное, как налог на прибыль.

    Сколько платить налого при УСН: как посчитать?

    Узнать, сколько вам платить налогов при УСН в текущем году, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

    ЕНВД для ООО в 2018 году

    ООО платит единый налог, расчет которого производится на основе средних показателей для каждого вида деятельности.

    Согласно ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется налогоплательщиками, которые оказывают:

  • услуги общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей
  • услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров
  • услуги ветеринаров
  • розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала менее 150 кв. метров
  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или объекты нестационарной торговой сети
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также на транспортных средствах
  • бытовые услуги
  • сдача в аренду торговых мест без торгового зала, а также объектов общепита, не имеющих зала обслуживания посетителей
  • сдача в аренду земельных участков для размещения объектов торговой сети и объектов организации общественного питания
  • услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
  • ремонт, ТО и мойка автотранспорта
  • предоставление в аренду мест на автостоянках
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, при этом количество собственных или арендованных единиц транспорта у плательщика ЕНВД не должно превышать 20.
  • Налог при ЕНВД рассчитывают по формуле: БД х ФП х К1 х К2, где:

    БД – базовая месячная доходность на единицу физического показателя в рублях;

    ФП – физический показатель, которым может быть, например:

  • площадь торгового зала или заведения общепита
  • количество работников, оказывающих услуги
  • другое
  • К1 – коэффициент-дефлятор (1,868 в 2018 г.)

    К2 –региональный корректирующий коэффициент, который уменьшает предполагаемый доход.

    Единый налог заменяет налог на прибыль. Что касается НДС и налога на имущество, то здесь условия аналогичны, что применяются при УСН.

    ОСН для ООО в 2018 году

    Выбирая ОСН налогоплательщик будет платить и подавать декларации по налогам на:

  • прибыль (ставка налога на прибыль — 20%, исключение: льготные категории налогоплательщиков)
  • добавленную стоимость (0%, 10%, 18%)
  • имущество (2,2%)
  • НДФЛ (13% или 30% для нерезидентов)
  • страховые вносы (30%, также есть различные льготные ставки)
  • Налоги ООО в 2018 году (сравнительная таблица)

    Ниже приводим сравнительную таблицу налогов.

    www.26-2.ru

    Какие налоги платит общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2018 году

    Вы открываете общество с ограниченной ответственностью? Тогда не лишней будет информация о налоговых платежах, которые ожидают вас в 2018 году.

    Чтобы бизнес был прибыльным, при открытии компании стоит учесть многие нюансы, главным из которых является вопрос о налогообложении.

    Содержание

    Ведь при грамотном расчете и своевременном исполнении своих обязательств по уплате налоговых сумм, организация сможет функционировать без проблем.

    Что нужно знать ↑

    Разберемся, какие сборы и налоги ООО в 2018 году должны уплачивать. Но для начала стоит выяснить, что такое юридическое лицо и как проходит регистрация фирмы.

    Статус юридического лица

    Понятие юридического лица рассматривается в ст. 48 ч. 1 ГК. Это компания, в собственности у которой (в хозяйственном ведении, оперативной управлении) находятся обособленные имущественные объекты.

    Такие фирмы от своего имени приобретают и осуществляют права имущественного и неимущественного характера, несут обязанность, выступают в роли истца или ответчика при судебных разбирательствах.

    Все фирмы со статусом юридического лица:

  • должны регистрироваться в уполномоченном органе Российской Федерации;
  • открывают счет в банковском учреждении;
  • имеют печать.
  • Но такие признаки характерны и для ИП и филиалов компаний.

    Перечислим те признаки, которые выделяют именно юридическое лицо:

  • единство в организации, что отражает:
    1. Наличие системы взаимосвязи социального плана, когда физические лица объединяются.
    2. Имеется внутренняя структурная и функциональная дифференциация.
    3. Есть определенная цель открытия и работы.
    4. юридическое лицо имеет обособленное от третьего лица самостоятельное имущество.
    5. есть материально-правовые признаки, что определяют способности самостоятельно выполнять обязательства, нести ответственность.
    6. Цель создания юрлица:

      1. Обособить определенную имущественную массу и включить ее в гражданский оборот.
      2. Ограничить предпринимательский риск.
      3. Оформить, осуществить и защитить коллективные интересы (материальные и нематериальные).
      4. Регистрация организации

        Если вы решились открыть ООО, то нужно придерживаться такого порядка действий:

      5. создайте бизнес-план, что является основным документом, без которого реализовать бизнес довольно трудно.
      6. вызовите учредителей на собрание, на котором будет утверждено бизнес-план. Здесь же будет:
      7. Приниматься решение о создании.
      8. Оговариваться цель компании.
      9. Утверждаться Устав фирмы.
      10. Составляться договор учредителей.
      11. Проводиться распределения долей учредителей.
      12. Утверждена величина уставного фонда.
      13. Выбрано коллегиальный или единоличный орган (директор).
        • зарегистрируйте ООО.
        • Для постановки на учет в уполномоченных структурах обязательно представление:

        • Устава (2 экземпляра).
        • Решения об открытии ООО или протокола, составленного на учредительском собрании.
        • Заявления, которое имеет регламентированную форму P11001.
        • Квитанцию о перечислении суммы государственной пошлины, которая составляет 4 тыс. рублей.
        • Типовые формы Устава лучше не использовать, так как документ должен быть адаптирован под каждую компанию.

          В нем рассматриваются полномочия директора, особенности осуществления общего собрания учредительского состава.

          Перечислим, какие пункты могут рассматриваться в Уставе:

        • Об учреждении ООО.
        • Об утверждении учредителей.
        • Утверждается уставной капитал компании.
        • Утверждается месторасположение ООО, адрес и место, где будут храниться документы.
        • Оговаривается Устав.
        • Рассматривается вопрос о подписании договора.
        • Назначается директор.
        • После того, как подано все справки, лицу передается расписка о получении документации от представителя налогового органа, где указывается дата, когда зарегистрированные документы будут выданы.

          Регистрирующим органом выдается:

          • свидетельство о госрегистрации юрлица;
          • документ о постановке на учет в Налоговой инспекции;
          • устав, где стоит штамп налоговой службы.
          • Затем заказывают печать, открывают счет в банке и вносят средства уставного капитала.

            Подаются также документы в такие фонды:

            Нормативная база

            При расчете налогов и уплате их в казну стоит опираться на нормы, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, перечисление единого налога при УСН осуществляется в соответствии с гл. 26.2 НК, а при ЕСХН – гл. 26.1 НК и т. д.

            Произведение платежей регулируется ст. 58 НК. В отношении отдельных налогов стоит руководствоваться законами, что были утверждены властями субъектов.

            Об ответственности за неуплату налогов юрлицами говорится в ст. 199 УК РФ.

            Налоги и обязательные платежи ООО в 2018 году ↑

            Вид уплачиваемого налога и его размер будет определен в зависимости от используемой системы налогообложения, которую предпочтет организация.

            Но есть и налоги, которые будут уплачиваться всеми компаниями, независимо от применяемого режима. Это водный налог, платежи за транспортные средства, земельные налоги и т. д.

            Для того чтобы разобраться, сколько налогов платит ООО, составим следующую таблицу.

            buhonline24.ru

            Налогообложение ООО в 2018 году

            Налогообложение ООО в 2018 году – это обязанность организации платить налоги в процессе своей деятельности. Участники могут самостоятельно выбирать систему налогообложения для ООО, и от правильности этого выбора зависит налоговая нагрузка общества. Вопрос: «Какие налоги платит ООО?» надо задавать себе еще на этапе бизнес-плана, поэтому предлагаем ознакомиться с теми налоговыми режимами, которые действуют в России.

            Виды налогообложения для ООО в 2018 году

            Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе. Организация в России может работать в рамках одной из следующих систем налогообложения:

          • Общая или основная система налогообложения (ОСНО);
          • Упрощенная система налогообложения (УСН) в вариантах УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы;
          • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
          • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
          • Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь. Налоговые системы различаются между собой несколькими элементами:

          • объектом налогообложения – то, что облагается налогом (доход, имущество или какой-либо физический показатель);
          • налоговой базой – объектом налогообложения в денежном выражении;
          • налоговым периодом – временным периодом, за который рассчитывается налог;
          • налоговой ставкой – процентом налоговых начислений;
          • порядком расчета и сроками уплаты налога.
          • Для наглядности соберем информацию о налогах ООО в 2018 году в таблицу.

            Все налогоплательщики без ограничений.

            1.Прибыль для налога на прибыль.

            2.Добавленная стоимость для НДС.

            3. Среднегодовая стоимость имущества для налога на имущества.

            1.Для налога на прибыль в общем случае 20%.

            2.Для НДС, в зависимости от вида товаров и услуг, от 0% до 18%.

            3. Для налога на имущество организаций – до 2,2%.

            1.Для налога на прибыль — календарный год.

            2.Для НДС – квартал.

            3.Для налога на имущество организаций – календарный год.

            Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2018 году это 150 млн. рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

            Полученный доход без учета произведенных расходов.

            В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.

            УСН Доходы минус расходы

            Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2018 году это 150 млн рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

            При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы.

            В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.

            Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

            Разрешены только определенные виды деятельности (некоторые услуги и розничная торговля на площади до 150 кв. м). Имеет региональные особенности.

            Вмененный доход (т.е. рассчитанный, не связанный с реально получаемым доходом).

            В общем случае 15%, но регионы вправе снижать ставку до 7,5%.

            На этот налоговый режим могут перейти сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации.

            Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.

            Календарный год, но установлена обязанность платить авансовый платеж по итогам полугодия, если в нем были получены доходы.

            Как видно из таблицы, ответить на то, сколько налогов платит ООО, однозначно невозможно. Слишком много факторов влияют на возможность выбора системы налогообложения для ООО в 2018 году, в результате чего налоговая нагрузка одной и той же организации на разных режимах может отличаться в разы.

            Какую систему налогообложения выбрать для ООО

            Какая система налогообложения лучше для ООО? Чтобы сделать этот выбор правильно, надо учесть немало критериев:

            1.Вид деятельности. На основном налоговом режиме ОСНО можно вести бизнес любого направления. Если же говорить о специальных льготных режимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН), то самый широкий выбор видов деятельности существует на УСН. В рамках этого режима можно заниматься производством, оптовой и розничной торговлей, услугами. Запрещенных направлений для упрощенки немного: производство подакцизных товаров, страхование, добыча и реализация полезных ископаемых (кроме общераспространенных), деятельность банков, ломбардов, нотариусов, адвокатов. Полный перечень ограничений для УСН приведен в статье 346.12 НК РФ.

            Выбор для ЕНВД куда скромнее: розничная торговля на площадях не более 150 кв. м. и некоторые услуги. Перечень видов деятельности, разрешенных для вмененки, указан в статье 346.26 НК РФ, но и этот ограниченный список может быть сокращен региональным законом, вплоть до полной отмены ЕВНД на определенной территории. Например, в Москве этот режим не применяется вообще.

            Ну а что касается ЕСХН, то перейти на него могут только рыбохозяйственные организации и производители сельхозпродукции , причем, доля дохода от реализации такой продукции или улова должна превышать 70% от общей выручки. Организации, которые занимаются только переработкой сельхозпродукции или улова, применять ЕСХН не вправе.

            2.Количество работников. На режимах УСН и ЕНВД среднесписочная численность работников не может быть больше 100 человек. Ограничения по работникам для ЕСХН существуют только для рыбохозяйственных организаций и ИП-плательщиков сельхозналога: не более 300 человек. Значительная часть впервые созданных организаций легко вписывается в этот лимит, поэтому применять льготные режимы могут большинство ООО с работниками. В дальнейшем, если персонал будет увеличиваться, необходимо перейти на ОСНО.

            3.Необходимость работы с НДС. Это непростой для администрирования налог, подробности вы можете узнать в статье «НДС: самый особенный и сложный налог». Если вы предполагаете, что основными вашими покупателями будут крупные предприятия, которым будет необходимо получить возврат уплаченного НДС, то вам придется работать на ОСНО. Общую систему налогообложения для ООО стоит выбирать и в случае, если вы будете самостоятельно ввозить товары на территорию РФ.

            4.Регулярность деятельности и получения доходов. Из рассмотренных систем налогообложения для ООО три (ОСНО, УСН, ЕСХН) отвечают условию: платим налоги ООО, только если получены реальные доходы. На ЕНВД ситуация другая, облагаемый налогом доход – это условная, рассчитанная государством, сумма. Если этот рассчитанный вмененный доход меньше реального, то налогоплательщик выигрывает, но если получаемый доход меньше рассчитанного по формуле, то организация несет излишнюю налоговую нагрузку.

            5.Ожидаемый годовой доход. Из всех систем налогообложения для ООО лимит получаемых за год доходов установлен только для УСН – в 2018 году это 150 млн рублей.

            Какие налоги платит ООО в 2018 году

            Так все-таки, какие налоги платит ООО в 2018 году? Ответить на это можно, только произведя предварительный расчет налоговой нагрузки с учетом всех рассмотренных выше факторов и региональной специфики, то есть, индивидуально для каждой конкретной организации. Пример такого расчета для небольшого магазина вы можете найти в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?».

            Если же вы понимаете, что не сможете произвести расчет своей налоговой нагрузки самостоятельно, то при решении вопроса: «Какое налогообложение выбрать для ООО?» стоит обратиться за помощью к профессионалам. Для наших пользователей мы можем предложить хороший бонус в виде бесплатной часовой консультации по налогам ООО от специалистов 1С:БО.

            www.regberry.ru