Полезные статьи

Заявление на налоговый вычет на имущество

Оглавление:

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец

Отправить на почту

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога посредством уведомления о праве на вычет и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Рассмотрим особенности составления такого заявления.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в 2-х видах, которые можно применить совместно:

  • непосредственные затраты на покупку или строительство — их объем ограничен пределом в 2 000 000 руб., но вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам; если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы;
  • проценты по ипотеке — этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.); кроме того, его можно применить только к 1 объекту.
  • Использование вычетов возможно:

  • по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
  • при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
  • по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
  • каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
  • при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.
  • Пути возвращения налога

    Вернуть налог можно следующими способами:

  • В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для применения его по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
  • После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость возврата остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути возможна подача вместе с заявлением на возврат НДФЛ заявления на выдачу уведомления о праве на вычет для дальнейшего получения его на работе. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.
  • Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующих годах.

    Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

    О бланке декларации, используемом для отчета за 2017 год, читайте в статье «Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2017 год — сдаем в 2018 году».

    Документы, свидетельствующие о праве на возврат

    Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

  • свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
  • договор покупки или долевого участия в строительстве;
  • при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • договор ипотеки при наличии;
  • документы об оплате процентов;
  • договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
  • платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.
  • О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».

    Заполнение заявления на возврат

    Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и выполняет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

    Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

    На нашем сайте можно увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

    При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

  • в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
  • в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).
  • Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

    Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

    nalog-nalog.ru

    Заявление на возврат налога по вычету на покупку квартиры и другой недвижимости (комнаты, дома, дачи, земельного участка): форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Подробнее о том как получить имущественный налоговый вычет по недвижимости смотрите по ссылке.

    Потратив деньги на покупку квартиры (комнаты, дома) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от подобных расходов (получить имущественный налоговый вычет). Из этого правила есть исключения и сумма подобных расходов, по которой можно претендовать на возврат, ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

    Заявление на имущественный вычет: порядок оформления

    По закону заявление на возврат налога в связи с получением вычета по покупке квартиры (комнаты, дома) может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

    Заявление на возврат налога в связи с оплатой расходов на покупку квартиры или другой жилой недвижимости нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

    На нашем сайте есть:

  • Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с получением имущественного вычета. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  • Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
  • О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

    Общие правила

    Заявление состоит из трех листов. Заполнить нужно каждый. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

    Заявление можно заполнить от руки печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

    Вы можете подать заявление сразу за несколько лет. Например, за 2018, 2019 и 2020 годы. В этом случае нужно составить не одно, а три заявления. На каждый год свое. При покупке недвижимости вы можете претендовать на возврат налога как со стоимости самой квартиры (комнаты, дома), так и с расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту. В заявлении нужно указать общую сумму к возврату без ее разбивки на налог со стоимости квартиры и с расходов по ипотеке. То есть разделять их в заявлении не нужно.

    Титульный лист заявления на возврат

    1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена исключительно для организаций.

    2. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется если:
    — вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
    — вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

    3. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

    4. Укажите свои фамилию, имя и отчество печатными буквами в каждой строке заявления.

    Заполненные строки будут выглядеть так:

    5. Далее укажите статью Налогового кодекса, на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

    6. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога по квартире здесь будет — «1».

    7. Далее укажите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».

    8. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

    Внимание!

    Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). Сумма к возврату по заявлению должна совпадать с цифрами, вписанными в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 (если таких разделов в вашей декларации несколько, то сумме этих строк по всем разделам) и строке 130 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2.

    9. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы купили недвижимость в 2018 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2018 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2018»

    10. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона по вашему месту жительства (прописке). Узнать ОКТМО можно по этой ссылке.

    11. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса «КБК по НДФЛ». Сейчас КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать.

    12. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д.

    При возврате налога на доходы за 2018 год заполненные строки будут выглядеть так:

    Если вы сдаете заявление лично в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных . » укажите «3», номер своего телефона, текущую дату и поставьте «живую» подпись. Если декларацию сдает за вас представитель по доверенности впишите цифру «2», его ФИО и данные доверенности, заверенной нотариусом (серию и номер). В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

    Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

    Второй лист заявления на возврат — банковские реквизиты и личные данные

    На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Тикже вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет). В Сбербанке Он-лайн нужно зайти в данные своей карты или счета кликнув на него, зайти во вкладку «Информация по вкладу» и кликнуть ссылку «Реквизиты перевода на счет вклада».

    Для возврата налога вы должны указать на этом листе и свои данные: ФИО и реквизиты паспорта.

    Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру). Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется.

    Заполняют нужные реквизиты так:

    1. Наименование банка — полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

    2. Банковские реквизиты в точном соответствии с данными, полученными из банка.

    3. Цифру «1» и номер счета.

    Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

    Далее впишите в заявление свои личные данные (ФИО и реквизиты документа, удостоверяющего личность). Тут же надо отразить и код документа. У каждого документа, удостоверяющего личность, свой код. В частности:

    — 21 — паспорт;
    — 03 — свидетельство о рождении;
    — 07 — военный билет;
    — 10 — паспорт иностранного гражданина.

    Полный перечень документов с кодами есть в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

    Третий лист заявления на возврат — личные данные

    Здесь все совсем просто. На этом листе отражаем:

    — фамилию и инициалы;
    — код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты;
    — адрес регистрации по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

    Необходимые данные могут быть заполнены так:

    Как сдать заявление на вычет по квартире (комнате, дому) в инспекцию

    Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета на покупку недвижимости и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

    Как правило заявление сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год. К декларации прилагают все документы, которые подтверждают расходы на оплату недвижимости (или процентов по ипотечному кредиту) и ваше право на возврат налога. К таким документам относят копии:

    — при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке:

    • договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
    • свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату);
    • соглашения о распределении вычета, если квартира или комната куплена в совместную собственность (оригинал!).
    • — при покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве или договору переуступки прав:

    • договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договора уступки права требования со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к ним;
    • документа, подтверждающего факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);
    • документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
    • — при покупке жилого дома и земельного участка:

    • договора на приобретение жилого дома и земельного участка со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
    • документов, подтверждающих факт оплаты жилого дома и земельного участка (например, расписки продавца в получении с вас денег, платежных поручений и т. д.);
    • свидетельств о праве собственности на жилой дом и земельный участок;
    • соглашения о распределении вычета, если жилой дом и земельный участок куплены в совместную собственность (оригинал!).
    • — при оплате процентов по ипотечному кредиту, потраченному на приобретение недвижимости:

    • кредитного договора со всеми дополнительными соглашениями и приложениями к нему;
    • документов, подтверждающих факт оплаты процентов по куредиту (например, справку банка, выписку со счета и т. д.).
    • Указанный перечень приведен в письме Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630. Он является исчерпывающим. Это означает, что требовать документы, не поименованные в этом списке, налоговики не вправе.

      Зачастую налоговые инспекции принимают декларацию, но отказываются принимать заявление на возврат налога. Мотивы разные. Например, по их словам, прежде чем принять заявление он обязаны провести проверку декларации. Лишь после этого заявление может быть сдано. Имейте ввиду — это абсолютно незаконно. Налоговики ОБЯЗАНЫ принять у вас ЛЮБОЕ заявление в тот день, в который вы его предоставили. Если вы не смогли настоять на своем и сдать заявление лично (инспектор отказался его принять) — отправляйте заявление на возврат налога по почте. Сумма налога к возврату должна соответствовать этой же сумме, указанной в вашей декларации о доходах (строка «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета»).

      В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

      Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

      Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с покупкой квартиры, комнаты, дома или другой недвижимости это данные:

    • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
    • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
    • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.
    • Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

      Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

      Образец заполнения заявления на вычет по расходам на покупку квартиры (комнаты, дома)

      Все страницы заявление на возврат налога в связи с получением имущественного налогового вычета по покупке недвижимости могут быть заполнены так:

      Портал «Ваши налоги»
      2017

      ____________________________________________________________________________________________________________________

      ВНИМАНИЕ!

      НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА. ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА САЙТА!

      ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ.

      vashnal.ru

      Заявление на имущественный налоговый вычет по НДФЛ 2017- 2018

      Заявление на имущественный налоговый вычет заполняется после того, как все необходимые документы и налоговая декларация на вычет поданы в налоговую инспекцию и от налоговиков получен положительный ответ. Подробнее о порядке оформления имущественного налогового вычета. Образцы заявления на вычет представлены ниже.

      Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения (строительства) жилого дома, квартиры или комнаты, в том числе на проценты по жилищному кредиту:

      В Инспекцию ФНС России по

      Документ, удостоверяющий личность :

      Серия и номер документа __________

      кем выдан _______________________

      дата выдачи документа ____________

      проживающего (ей) по адресу: ______

      Заявление

      Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ подтвердить право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2017 год в сумме __________ рублей, израсходованной на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или ____ доли (долей) квартиры, жилого дома, комнаты, по адресу:

      а также в сумме __________ рублей, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным на приобретение (новое строительство) квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них, у налогового агента: _______________________________________________________________________

      (полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

      ИНН налогового агента:___________________________________________________

      КПП налогового агента:___________________________________________________

      Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением (новым строительством) вышеуказанного объекта предоставлялся (не предоставлялся) за _____ год(ы).

      Размер предоставленного налогового вычета ______________________ рублей.

      К заявлению прилагаю следующие документы*:

      — договор купли-продажи квартиры (жилого дома, комнаты) или договор на приобретение прав на квартиру в строящемся доме (указываются реквизиты договора);

      — акт о передаче квартиры (указываются реквизиты акта);

      — свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней (указываются реквизиты свидетельства) ;

      — документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком
      _______________________________________________________________________

      (указываются реквизиты документов)

      — письменное заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними размера имущественного налогового вычета, если жилье приобретено в общую совместную собственность;

      subsidii.net

      Как правильно написать заявление на налоговый вычет

      Заявление на вычет необходимо подавать вместе с заранее подготовленным пакетом документов. Наличие ошибок в заявлении может стать причиной отклонения всего пакета документов.

      Содержание

      Также необходимо знать, что для каждого типа вычета (социального, имущественного) имеется свои правила и форма написания заявления.

      Что нужно знать ↑

      Заявление на предоставление является основанием для получения налогового вычета наряду с законодательной базой, обуславливающей условия и требования, предъявляемые к заявителю.

      Для того чтобы получить данную льготу, следует знать нормативную базу и место, куда следует обратиться с заявлением и соответствующими документами.

      Нормативная база

      Право на получение вычета закреплено на законодательном уровне.

      Каждый вид вычета освещен в соответствующем разделе Налогового кодекса Российской Федерации:

    • стандартный – ст.№218;
    • имущественный – ст.№220;
    • социальный – ст.№219;
    • профессиональный – ст.№221;
    • инвестиционный – ст.№219.
    • В каждой из этих статей оговариваются все условия и требования, позволяющие получить налоговый вычет какого-либо рода. В них перечислены суммы льгот, а также категории людей, имеющих на них право.

      Можете те ли вы получить вычет?

      Налоговый вычет может быть получен только в том случае, если конкретный налогоплательщик является представителем категории, присутствующей в соответствующей статье Налогового кодекса Российской Федерации.

      Согласно ст.№218 действующего Налогового кодекса право на стандартный имущественный вычет имеют следующие категории граждан:

      Также на стандартный имущественный вычет имеют право опекуны либо родители ребенка, не достигшего ещё 18 летнего возраста, и детей, находящихся на иждивении и проходящих обучение на очной форме в ВУЗе.

      Вычет имеют право оформить опекуны или родители ребенка-инвалида. Налоговый вычет на детей является наиболее обширным разделом, касающимся налоговых льгот.

      Данная налоговая льгота имеет множество нюансов, все их необходимо знать и учитывать. Имущественный налоговый вычет предоставляется, если налогоплательщик:

    • осуществил продажу дорогостоящего имущества;
    • приобрел какое-либо жилье (дом, квартиру, комнату или нечто подобное);
    • за собственный счет построил жилье либо приобрел участок земли для этих целей;
    • выкупил какое-либо имущество для муниципальных или же государственных нужд.
    • Все основополагающие моменты и нюансы, касающиеся имущественного вычета, оглашены в ст.№220 НК РФ.

      Предоставление социального налогового вычета оговаривается в ст.№219 НК РФ. Право на его получение имеют следующие граждане:

      1. Осуществляющие оплату собственного обучения (независимо от его формы — дневное, вечернее, очное, заочное).
      2. Оплачивающие обучение по очной форме собственного ребенка или же взятого под опеку, если возраст последнего не превышает 24 года.
      3. Оплачивающие очное обучение полнородных или не полнородных братьев, сестер (до достижения 24-летнего возраста).
      4. Также такой вычет можно получить, если на обучение в школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования затрачиваются собственные средства.

        Право на профессиональный вычет у налогоплательщика появляется в следующих случаях:
        • получены доходы от выполнения различного рода работ по гражданско-правовым договорам;
        • получены доходы в результате вознаграждения за какие-либо достижения в сфере науки, искусства и смежных сфер деятельности.

        Также право на льготу такого рода имеют все юридические лица, перечисленные в ст.№227, п. 1.

        К ним относятся:

      5. предприниматели, ведущие свою деятельность без образования юридического лица;
      6. нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся юридической практикой согласно действующему законодательству.
      7. Право на получение вычета инвестиционного налогоплательщик имеет в следующих случаях:

      8. Если была получена прибыль в результате различного рода операций с ценными бумагами и всевозможными ценными паями.
      9. Если был получен доход от инвестиционного счета.

      Важно помнить о том, что налогоплательщик имеет право только на один налоговый инвестиционный вычет.

      Фото: ценные бумаги

      Куда обращаться

      Для получения налогового вычета, независимо от его разновидности, налогоплательщику следует собрать пакет обязательных документов, приложить к нему заявление на возврат налогового вычета и обратиться в налоговый орган по месту жительства.

      Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение, читайте здесь.

      В случае если возможности самостоятельно сделать это по какой-либо причине нет, можно оформить нотариально заверенную доверенность на родственника или иное лицо.

      Это даст право представить соответствующие документы на получение вычета в налоговую службу.

      Список основных документов ↑

      Список документов, обязательных к предоставлению в налоговые органы по месту жительства, отличается в зависимости от того, какой вид вычета требуется.

      Документы на получение стандартного налогового вычета:

    • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка по форме 2-НДФЛ с места работы, подписанная директором или главным бухгалтером по заявлению;
    • заявление на получение вычета.
    • Документы, необходимые на получение вычета имущественного:

    • налоговая декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
    • копии документов, являющихся подтверждением права на приобретаемое имущество:
    • Свидетельство о регистрации – если был построен или приобретен дом.
    • Договор на приобретение комнаты, квартиры.
    • Свидетельство о государственной регистрации – если приобретен земельный участок.
    • Кредитный договор – если осуществлялось погашение целевого кредита, взятого для приобретения жилья.
      • копии бумаг, подтверждающих оплату:
      1. Банковские выписки.
      2. Квитанции, относящиеся к приходным ордерам.
      3. Выписки лицевых счетов.
      4. Справки из банка, осуществившего выдачу кредитного займа.
      5. Если приобретаемое имущество будет совместным, то следует также приложить к пакету документов:

      6. ксерокопию свидетельства о заключение брака;
      7. заявление за подписью обеих сторон, участвующих в приобретении недвижимости, иного имущества.
      8. Необходимо внимательно ознакомиться с законодательством о распределении налогового вычета между супругами.

        Социальный налоговый вычет на обучение требует обязательного предоставления следующего пакета документов:

      9. декларация (3-НДФЛ) и справка о доходах (2-НДФЛ);
      10. копии бумаг, дающих право на получение вычета;
      11. заявление на налоговый вычет на ребенка.
      12. Для того чтобы получить вычет профессиональный, необходимо лишь подать заявление налоговому агенту, осуществляющему выплаты (работодателю). Данное заявление может быть написано в произвольной форме.

        В случае если налоговый агент по каким-либо причинам отсутствует, налогоплательщику необходимо можно получить вычет рассматриваемого типа путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в соответствующие налоговые органы.

        Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

        Необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, по отношению к которым будет осуществлен вычет. Имеется один важный нюанс, касающийся профессионального вычета.

        Налогоплательщики, обозначенные в ст.№221 НК РФ, при отсутствии налогового агента не обязаны прилагать к пакету документов заявление. Основанием для этого служит Закон №368-Ф3 от 29.12.09 г.

        Для получения инвестиционного вычета необходимо подготовить следующий пакет документов:

      13. декларацию 3-НДФЛ;
      14. документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета;
      15. документ, подтверждающий сумму внесенных на счет денежных средств;
      16. справку по форме 2-НДФЛ (оформляется по месту официального трудоустройства).
      17. Образец заявления на налоговый вычет ↑

        За исключением некоторых ситуаций, вместе со всем пакетом документов, предоставляемых в налоговые органы, необходимо соответствующим образом оформлять заявление на получение вычета.

        Особенно важно правильно оформить заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры. Бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

        Так как именно в документах на имущественный вычет большинство налогоплательщиков совершают самые распространенные ошибки.

        Стандартный

        Для получения стандартного налогового вычета необходимо оформить заявление в установленной форме.

        Существует два образца документов данного типа:

        Разница этих двух заявлений заключается только лишь в том, что отличается строчка, касающаяся налогового вычета (обычный или же в двойном размере).

        Имущественный

        Для получения имущественного вычета в налоговые органы подавать заявление не обязательно.

        Оно требуется лишь в случае обращения к работодателю, пишется в произвольной форме на имя генерального директора или главного бухгалтера.

        Необходимые документы для налогового вычета за учебу можно посмотреть здесь.

        Кому предоставляются социальные налоговые вычеты, читайте здесь.

        В тексте следует перечислить документы, прилагаемые к данному заявлению. Если же получить вычет по месту работы нет возможности, то заявление подается в Федеральную налоговую службу.

        Социальный

        Если необходимо осуществить социальный налоговый вычет, то заявление оформляется лишь в случае, когда возврат производится из бюджета.

        Причем понесенные расходы должны быть связаны с оплатой образования. В заявлении обязательно указать следующие данные:

      18. ИНН налогоплательщика;
      19. сумму вычета прописью;
      20. реквизиты банковского счета.
      21. Профессиональный

        Оно должно содержать следующую информацию:

      22. Ф.И.О. и ИНН налогоплательщика;
      23. данные паспорта;
      24. список документов, прилагаемых к заявлению.
      25. Инвестиционный

        Важно лишь обязательно указать реквизиты, на которые будет перечислена вся сумма вычета. Воспользоваться всей сумму можно по собственному усмотрению.

        Распространенные ошибки ↑

        Очень важно соблюдать правильность заполнения всех документов, предоставляемых в налоговую инспекцию. Это также касается и заявления на его предоставление.

        Наиболее распространенными ошибками при составлении данного документа являются:

      26. Время предоставления (при стандартном вычете берется месяц рождения ребенка сотрудника);
      27. Если опекун, либо единственный родитель ребенка вступил в брачные отношения, то в вычет в двойном размере не предоставляется (этот пункт обязательно обозначается в заявлении);
      28. Обозначать наличие каких-либо документов в заявление можно только при фактическом их наличии.
      29. Содержащаяся в заявлении информация не должна противоречить действующему законодательству, необходимо указывать только правдивые данные.

        Это позволит избежать потерь времени, связанных с необходимостью оформлять его заново.

        Также следует оформлять рассматриваемый документ максимально грамотно.

        buhonline24.ru