Полезные статьи

Вопросы и ответы налоги

Оглавление:

Вопросы и ответы

Вопрос 1. ДОЛГ ПО НАЛОГАМ И ЗАПРЕТ ВЫЕЗДА ЗА ГРАНИЦУ.

Вопрос: Виталий: Здравствуйте Мне как физ лицу в ходе камеральной проверки перещитали налоги 2-НДФЛ с моих оплаченных 12000 на 350 000 , все иски поданные в суд мною,проигранны. Вопрос: какой срок взыскания ?Я понимаю что скоро за мной начнут охотится приставы (Имущества на мне нет, щета пусты). Готов платить по 500 р/месяц . Выезд за границу РФ запретят ?

Ответ: Виталий, Запрет на выезд за границу приставы могут применить, если вы добровольно не исполняете требования судебных приставов по исполнительному листу и сумма задолженности превышает 10 тысяч рублей. Взыскивать через приставов будут пока не погасите сумму долга – подробнее по срокам и процедуре взыскания рекомендую посмотреть Закон об исполнительном производстве.

Вопрос 2 — РЕШЕНИЕ НАЛОГОВОЙ -КОГДА ВСТУПАЕТ В СИЛУ?.

Вопрос 2: Добрый день. В своей статье вы пишите, что “Если недоимка была установлена налоговыми органами в результате проведения налоговой проверки (камеральной, выездной, повторной), то моментом выявления и началом отсчета сроков на взыскание будет день вступления в силу решения по ее результатам.” В нашем случае была ВНП, и пошли обжалования: возражения, жалоба в вышестоящий орган, суд, (решение суда: признать ненормативный акт незаконным), апелляция (решение первой инстанции оставлено в силе) Что считать в этой цепочке “днем вступления решения по ее (проверки) результатам”: день получения решения по жалобе в вышестоящий орган либо днем вступления решения в законную силу (если не было кассации) – то есть в нашем случае – арбитржный апелляционный суд ? Спасибо

Ответ 2… Руслан, если вы не обжаловали решение ВНП в апелляционном порядке, то оно вступило в силу по истечению месяца со дня вручения налогоплательщику, соответственно срок давности по взысканию начнет течь с этого момента (п.9ст.101, ст. 101.3 НК РФ). Если обжаловали в апелляционном порядке в вышестоящем налоговом органе не вступившее в силу решение по ВНП, то оно вступило в силу с момента вынесения решения по апелляции (ст.101.2 НК). Еще один момент, на который вам необходимо обратить внимание, те статьи, которые я вам указала существенно изменились с 1 января 14 года, ответ вам писала ориентируясь на действующую редакцию (посмотрите, возможно в момент встпуления в силу вашего решения по ВНП указанные статьи действовали в иной редакции, соответственно могут быть нюансы по срокам вступления в силу решений)

Вопрос 3. МОЖНО ЛИ СПИСАТЬ НАЛОГОВЫЙ ДОЛГ КАК БЕЗНАДЕЖНЫЙ?

Вопрос: Здравствуйте. у меня Ип работает с 2003г. в августе 2014г. получаю решения о приостановлении операций по счетам, при этом основанием числятся решения о взыскании налогов и требования за период с 2003 по 2013г. налоговики сами говорят о том, что не претендуют на суммы этих налогов поскольку пропустили сроки взыскания и выставления инкассовых, однако и снять приостановления не могут. просят решить этот вопрос через суд. а в суде я не знаю чего попросить, вроде они с меня ничего не требуют, решения о приостановлении операций не имеет срока действия и может висеть вечно. Добровольно я им ничего платить не собираюсь. вопрос: что попросить в суде?

Ответ:Добрый день, не требуют через суд – так они и не обязаны, у них есть право на бесспорное взыскание (без решения суда). Списать можно только если у вас будет в наличии решение суда, о том что задолженнность является безнадежной ко вызсканию (т.е. если по каждому году вы в суде докажете, что налогвики реально утратили право на взыскание), сомневаюсь, что вам удастся это сделать за все годы. При наличии такого решения обращаетесь с заявленем в налоговую, они исключают вашу задолженность из карточки расчетов с бюджетом на основании решения суда. Подробнее об этом в статье на нашем сайте.

Вопрос 4. ВОЕННАЯ ИПОТЕКА И ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

Вопрос 4.Антон: В 2014 году мною был получен вычет по НДФЛ при покупке квартиры за периоды с 2011 по 2013 годы, налоговая проверила мои декларации камерально и приняла решение о возврате налога, возврат осуществлен налоговой в 2014 году. Однако позднее налоговая приняла решение о проведении в отношении меня выездной проверки за те же периоды (2011-2013 годы), по результатам которой приняла решение о том, что ранее предоставленный вычет был получен мной незаконно, поскольку квартира приобреталась за счет средств военной ипотеки, собственные средства в ее покупку мною не вкладывались. Насколько данное решение законно?

Ответ 4. Антон, проведение выездной проверки после того, как налоговая уже проверила ваши декларации камерально, законно, НК РФ этого не запрещает. В вашем случае выездная провекрка проводилась в 14 году за 11-13 годы, значит правило о том, что можно проверить три года, предшествующие году проведения проверки, также соблюдено. К сожалению, в отношении получения имущественного вычета при покупке квартиры за счет средств военной ипотеки, закон также не на вашей стороне. в ст. 220 НК установлено правило о неприменении вычетов, если недвижимость приобретена за счет средств бюджета.

Вопрос 5. ПРИЗНАНИЕ БЕЗНАДЕЖНЫМИ КО ВЗЫСКАНИЮ ПЕНИ ЗА ПРОСРОЧКУ УПЛАТЫ НАЛОГОВ..

Вопрос: Есть ли у меня возможность признать сумму задолженности прошлых лет по пеням безнадёжной к взысканию и их списанию. Налоговых требований на уплату и судебных решений я не получала, сумму начисленных пеней обнаружила подключив сервис «Кабинет налогоплательщика» в феврале 2017 года. Могут ли её взыскать путём уменьшения суммы возврата (переплаты)НДФЛ (социальные налоговые вычеты) за 2016 г?

Ответ: Безнадежным ко взысканию задолженность может быть признана в связи с пропуском налоговым органом сроков взыскания и при отказе суда в их восстановлении (п.4 ст. 59 НК РФ).

Требование на уплату пени за определенный период должно было быть направлено вам в течение трех месяцев с момента уплаты вами суммы налога, далее у инспекции есть шесть месяцев с момента окончания срока для уплаты, указанного в требовании, для обращения в суд (если долг от 3 тыс.рублей), либо инспекция обращается в суд по истечению трех лет (если сумма долга за три года не превысила 3 тыс.рублей), если сумма долга преодолела порог 3 тысячи рублей, обращается в суд в течение 6 месяцев. с момента превышения указанного предела суммы.

В случае, когда указанные сроки взыскания пропущены, можно признавать задолженность безнадежной ко взысканию: либо, подав соответствующее заявление в суд, либо заявив об этом в деле о взыскании долга по заявлению налоговой инспекции.

Что касается удержания долга из суммы вычетов, налоговые органы это практикуют, хотя довольно часто суды признают это незаконным, односторонний зачет — есть форма взыскания налогового долга, а взыскание с физлиц должно быть реализовано в судебном порядке, чего в случае проведения одностороннего зачета не происходит. Незаконность зачета надо доказывать в суде, и здесь уже у налогоплательщика возникает вопрос экономической эффективности, поскольку сумма взысканного налога или пени может быть меньше судебных издержек.

Вопрос 6. ВЗЫСКАНИЕ С ФИЗЛИЦА НАЛОГОВЫХ ДОЛГОВ ИП, КОТОРОЕ ДАВНО ЗАКРЫТО

ВОПРОС: ФНС в январе 2017 года прислало требование на уплату налогов по ИП за 2006, 2009, 2010 годы. ИП было закрыто мною в 2013 году, задолженности по налогам на момент закрытия не имел. Что делать?

ОТВЕТ: Первое, что можно порекомендовать в такой ситуации – запросить в налоговой инспекции выписки по расчетам с бюджетом за интересующие годы по соответствующим налогам (сделать это можно через личный кабинет на сайте фнс либо при личной явке в фнс). Из данных выписок будет понятно — что и главное, когда инспекция доначислила налог. Возможно, по вашему лицевому счету числится долг, который вы фактически уплачивали, но уплата по какой-то причине не прошла или не верно разнесена инспекцией в карточке расчетов с бюджетом, и тогда все решается достаточно просто – предъявлением в инспекции доказательств оплаты налогов за соответствующий период.

Если же ранее, на момент закрытия ИП самого долга и доначислений по налогам не было, тогда встает вопрос на каком основании инспекция произвела данное доначисление и в какие сроки (ведь ни камеральных ни выездных проверок инспекция не поводила после закрытия ИП). Кроме того, в 2017 году сроки, Отведенные НК РФ на взыскание долга с физлица (статус ИП прекращен) скорее всего пропущены. Следовательно, здесь есть все основания для обжалования требования инспекции об уплате налогов за указанные годы в вышестоящем налоговом органе, а при необходимости — в суде. Возможен также другой вариант для физлица – дождаться момента, когда налоговая инспекция подаст в суд заявление о взыскании с физлица сумм, указанных в требовании, и уже непосредственно в суде заявить свои возражения относительно законности данного требования.

Вопрос 7. УПЛАТА ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВ ГРАЖДАН ЗА ДАВНО ПРОШЕДШИЕ ПЕРИОДЫ

ВОПРОС: можно ли не уплачивать имущественные налоги физического лица (транспортный, земельный, налог на имущество) за периоды старше трех лет, если налоговое уведомление об уплате налога пришло в текущем году либо о задолженности гражданин не знал, сведения о задолженности получены с сайта госсуслуг?

ОТВЕТ: у обязанности налогоплательщика уплатить налоги нет срока давности.

Однако, в Налоговом кодексе установлено правило, согласно которому — в налоговое уведомление об уплате имущественных налогов гражданам могут быть включены налоги за три года, предшествующих году направления уведомления. Следовательно, если ранее гражданин не получал налогового уведомления за периоды старше трех лет, начисление имущественных налогов за указанные периоды можно пытаться оспорить. Так же можно оспорить требование налоговой об уплате имущественных налогов граждан, если налоги начислялись инспекцией своевременно, но не были своевременно взысканы инспекцией в судебном порядке (так, согласно ст. 48 НК РФ у инспекции есть 6 месяцев со дня окончания срока для добровольного погашения задолженности, указанного в требовании — при сумме долга более 3 тыс.рублей). Пропуск инспекцией указанного срока может стать основанием для отказа инспекции во взыскании такого долга с гражданина в связи с пропуском сроков взыскания.

При этом, и незаконность начисления имущественного налога за определенный период и пропуск сроков взыскания, гражданину придется доказывать в суде, либо, предъявив иск о признании решения о начислении налога или действий по взысканию долга незаконными, либо в деле о взыскании задолженности по иску налогового органа.

Судебная практика по данным категориям дел не однообразна, имеется практика решения дел как в пользу налогоплательщиков, так и в пользу налоговых органов. В связи с указанным, гражданину необходимо самому принять решение либо об оплате имущественных налогов за прошедшие периоды, либо о споре с налоговым органом с готовностью нести судебные расходы.

tax-support-spb.ru

Налоги и налогообложение: вопросы и ответы

Вопросы и ответы, связанные с налогами и налогообложением. Здесь Вы не только можете найти ответы на свои вопросы, но и задать свой вопрос, а мы постараемся наиболее ёмко на него ответить.

Категория вопросов:

Новые вопросы и ответы

# 573 | Вопрос задает: Екатерина | Дата: 28.09.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Какую лучше взять и применить систему налогообложения при деятельности оказания услуг «расчет квартплаты»: ЕНВД или УСН. Если УСН то какой лучше: 6 процентов или доход минус расход? А также объясните почему, если нет то какие минусы и плюсы? Какую налог читать полностью.

# 528 | Вопрос задает: Гость | Дата: 10.08.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Как получить Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физическому лицу, не относящемуся к индивидуальному предпринимателю, адвокату, нотариусу, занимающемуся частной практикой? читать полностью.

# 309-1 | Вопрос задает: Гость | Дата: 10.06.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Здравствуйте, у меня такой вопрос, я открыла ИП в ноябре 2012 года, но так и не стала заниматься предпринимательством, за все время существования моего ИП я ни разу не подавала отчеты в налоговую. Подскажите есть ли штрафы за то что я не подаю отчеты. В т читать полностью.

# 270 | Вопрос задает: Гость | Дата: 03.06.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Каков порядок повторной выдачи свидетельства о государственной регистрации юридического лица в случае его утраты? читать полностью.

# 218 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 09.09.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подскажите, выбрала для регистрации ИП код ОКВЭД 50.10 для договоров купли-продажи, что при этом считается доходом для упрощенного налогообложения? читать полностью.

# 208 | Вопрос задает: Андрей | Дата: 12.08.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Скажите под какой вид налогообложения попадает ОКВЭД 28.52 читать полностью.

# 202 | Вопрос задает: Виталий | Дата: 31.07.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Как рассчитывается налог на изготовление домофонных ключей? читать полностью.

# 195 | Вопрос задает: Алла Николаевна | Дата: 23.06.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Хочу зарегистрировать ИП по ОКВЭД 74.70.1.Под какой налог попадает эта деятельность? Можно ли применять ЕНВД? Какие шаги я должна предпринять? читать полностью.

# 181 | Вопрос задает: Ирина | Дата: 19.05.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

ИП является плательщиком ЕНВД, при этом деятельность осуществляет с объекта, принадлежащего ему на праве личной собственности. Расходы, аммортизацию и др. никогда не списывал, т.к. не предусматривает налогообложение. Какую отчетность и какие налоги должен читать полностью.

# 139 | Вопрос задает: Алексей | Дата: 10.04.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Какая форма налогообложения по кодам ОКВЭД 92.72; 92.62 и какая между ними разница? читать полностью.

# 135 | Вопрос задает: Андрей | Дата: 09.04.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подскажите, изготовление изделий из пластика и их продажа подпадает ли под ОКВЭД 25.24 и под патентную систему налогообложения? читать полностью.

# 115 | Вопрос задает: Татьяна | Дата: 27.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Скажите, пожалуйста, могут ли два И.П., ОКВЭД 60.24 ,заключить между собой договор аренды грузового транспорта с экипажем. Отчетность ЕНВД. Какую отчетность надо предоставить в налоговую? читать полностью.

# 105 | Вопрос задает: Олег | Дата: 21.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Применяется ли ЕНВД в Красноярском крае,если вид деятельности: Подшивка потолков древесно-волокнистой плитой и др. материалами. Код по ОКУН — 016212?Какова его(налога) величина по указанному виду деятельности? Как он (налог) рассчитывается? Как часто нео читать полностью.

# 101 | Вопрос задает: Наиля | Дата: 19.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Основной вид экономической деятельности выбран 15.71 ,коды дополнительных видов деятельности:51.21; 51.12.32; 01.42; 15.51; 45.21; 60.24; 50.20; 50.30; 71.31; 29.32.9; 85.20; 51.11 подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать? читать полностью.

# 87 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 07.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Какая система налогообложения возможна при коде ОКВЭД 50.30.1? читать полностью.

# 86 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 07.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подойдет ли система налогообложения ЕНВД для Деятельности баров (код 55.40)? Нужна ли лицензия, если в баре планируется продаваться только пиво? читать полностью.

# 62 | Вопрос задает: Надежда | Дата: 28.02.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Основной вид экономической деятельности выбран 74.40 , подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать? читать полностью.

# 39 | Вопрос задает: Константин | Дата: 14.02.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Как online узнать свой ИНН? читать полностью.

www.regfile.ru

Налоговые вопросы и ответы: что такое декларация, НДФЛ, налоговые вычеты

Вопрос уплаты налогов в нашей стране всегда вызывал волну споров и противоречий. Кому платить, сколько платить, как заполнять декларацию? Этот материал поможет вам разобраться в большинстве вопросов, которые касаются налогоплательщиков.

Какие налоги платить физическим лицам, в какие сроки это делать, что такое налоговые вычеты и кому они предоставляются — все эти вопросы могут возникнуть, как у начинающих предпринимателей, так и у простых граждан, имеющих детей, владеющих недвижимостью или другим имуществом. Итак, кому платить, сколько платить, как заполнять декларацию? Этот материал поможет вам разобраться в большинстве вопросов, которые касаются налогоплательщиков.

Общая информация о налогах, НДФЛ и декларации

На сегодняшний день в России существует несколько категорий федеральных налогов и сборов:

  • Налог на доходы физических лиц, он же НДФЛ.
  • Налог на прибыль организаций, он же НПО.
  • Налог на добавленную стоимость (сокращенно НДС).
  • Различные акцизы.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ).
  • Водный налог.
  • К региональным налогам можно отнести налог на игорный бизнес, транспортный налог (отличается по отношению к физическим и юрлицам), налог на имущество организаций. Что касается местных налогов, это в первую очередь земельный сбор, который для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц высчитывается отдельно, налог на имущество физических лиц. К последней категории отраслевых налоговых сборов и платежей относятся сбор за пользование объектами животного мира, налог за регулярное пользование недрами, специальные сборы за использование водных биологических ресурсов.

    Поскольку каждая из тем достаточно объемна, мы не будем писать о каждой, а остановимся на одной, но самой востребованной, самой популярной и злободневной. Речь идет о налогах, касающихся физических лиц.

    НДФЛ – это налог на доходы физлиц. В России НДФЛ считается прямым налогом, исчисляется в процентах от общего дохода физических лиц. По закону, налог НДФЛ уплачивается со всех видов доходов граждан РФ, которые были получены как в денежной, так и в натуральной форме. Сюда относятся зарплаты и премиальные, доходы от продажи недвижимости, гонорары за интеллектуальную деятельность, выплаты по больничным. Если вы получили подарок или выиграли в лотерею, такие доходы также облагаются налогом.

    Сегодня в России основная ставка НДФЛ официально составляет 13%. При необходимости, по итогам года физическое лицо заполняет декларацию о доходах и сдает ее в налоговую инспекцию по месту проживания до конца апреля года, который следует за годом получения доходов.

    Кто должен подавать декларацию?

    В первую очередь, задекларировать свои доходы обязаны физические лица, которые:

  • Получили вознаграждение от других физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами. Сюда входят доходы по договорам найма или аренды имущества.
  • Продали имущество, которое находилось в собственности менее 3-х лет.
  • Получили доход из источника, который находится за пределами Российской Федерации.
  • Выиграли в лотерею, на игровом автомате и пр.
  • Получили вознаграждение как наследники (правопреемники) авторов произведений науки и культуры, искусства и литературы. Кроме того, сюда входят авторы различных изобретений.
  • В качестве подарка получили недвижимость, транспортное средство, акции, пай или долю от других физических лиц, не являющихся родственниками.
  • Помимо них, декларацию подают физические лица, которые претендуют на частичный либо полный возврат НДФЛ, уплаченного ранее; нотариусы, которые занимаются частной практикой, индивидуальные предприниматели.

    Таким образом, если вы сдаете квартиру в аренду, если вы продали автомобиль или дом, который находится в собственности менее 3-х лет, декларацию нужно подавать. Если автомобиль вам подарил преданный поклонник (не родственник), транспортное средство также облагается налогом. В случае презента от лица близкого родственника (стоимость подарка не имеет значения) налогом такой подарок не облагается.

    Как подается декларация?

    Подается декларация по форме 3-НДФЛ. К ней необходимо будет прикрепить все документы, подтверждающие ваши доходы и расходы. В случае неподачи декларации физическое лицо обязано будет уплатить штраф в размере 5% неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц со дня, установленного для ее подачи. Сумма эта не должна быть больше 30% и не меньше 1000 рублей.

    Существует три способа подачи декларации в налоговую службу. В частности вы можете явиться туда лично или отправить своего представителя, переслать декларацию по почте, передать в электронном виде. Обратите внимание, что для передачи декларации в электронном виде необходимо будет сформировать файл обмена на основе электронного формата. Кроме того, у налогоплательщика должна быть своя цифровая подпись, выданная специализированным центром. Данный способ отлично подойдет тем физлицам, которые планируют подавать декларацию о доходах регулярно.

    Если же речь идет об однократной сдаче декларации, лучше сделать это по почте, так как личная явка в налоговую отберет у вас много времени. Отправлять декларацию необходимо ценной бандеролью с подробным описанием вложения и уведомлением о вручении.

    Действующие налоговые ставки

    На сегодняшний день в России действуют налоговые ставки, установленные статьей 224 НК РФ. Основная ставка составляет 13%, но возможны и другие варианты.

    Налоговая ставка в размере 35% обычно устанавливается в отношении:

  • Выигрышей и призов в различных конкурсах и мероприятиях, если их стоимость превышает 4000 рублей.
  • Процентных доходов по вкладу в банк при превышении размеров, которые указаны в статье 214.2 НК РФ. Например, если у вас рублевый вклад, речь будет идти о ставке рефинансирования + 5%.
  • Если вы используете денежные средства пайщиков или членов кооператива.
  • Суммы экономии на тех процентах, которые образовались при получении налогоплательщиками кредитных средств в части превышения указанных в законодательстве размеров (статья 212 НК РФ, пункт 2).
  • Налоговая ставка в размере 30% устанавливается в отношении доходов физических лиц, которые не считаются налоговыми резидентами Российской Федерации.

    Налоговая ставка в размере 9% устанавливается в отношении всех доходов от долевого участия физлица в деятельности той или иной организации.

    Какие доходы освобождаются от налогообложения?

    И такие доходы также есть. В частности, речь идет о:

  • Государственных пособиях, кроме пособий по временной нетрудоспособности. Кстати, сюда же входит и пособие по уходу за больными детьми. Также налогообложению не подлежат пособия по безработице и беременности.
  • Пенсиях и социальных доплатах к ним.
  • Единовременных выплатах, осуществляемых работодателем семье умершего работника.
  • Стипендиях.
  • Доходах, полученных от продажи выращенного в личном подсобном хозяйстве домашнего скота, нутрий и кроликов, птиц, животных, различной продукции цветоводства, растениеводства, пчеловодства и пр. Кстати, доходы фермерских хозяйств также не облагаются налогом.
  • Доходах, полученных в порядке наследования или дарения близкими родственниками.
  • Призах в любой форме, полученных спортсменами.
  • Полученных налогоплательщиками по вкладам в банк доходах.
  • Суммах платы за обучение налогоплательщиков.
  • Не превышающих 4000 рублей доходах, полученных на конкурсах и различных соревнованиях.
  • Материальной помощи, оказываемой инвалидам.
  • Материнском (семейном) капитале.
  • Взносах работодателя за накопительную часть пенсии.
  • С полным перечнем доходов, которые освобождаются от налогообложения, вы сможете ознакомиться в статье 217 НК РФ.

    Что такое налоговые вычеты?

    Каждый налогоплательщик имеет право на установление для него налоговых вычетов, предусмотренных законодательством. Однако если вы хотите применить вычет, декларацию необходимо будет подавать в любом случае. Нерезиденты России не имеют права на социальные, имущественные и стандартные вычеты. Налоговыми резидентами будут считаться только те лица, которые находятся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

    Стандартные налоговые вычеты

    Данный тип вычетов предоставляется отдельным категориям граждан РФ. С более подробным списком категорий граждан, которые могут получить стандартный налоговый вычет, вы сможете ознакомиться в статье 218 НК РФ.

    Стандартный налоговый вычет, размер которого составляет 1400 рублей в месяц, распространяется на 1-го и 2-го детей налогоплательщиков (3000 рублей за третьего). Инвалиды ВОВ, чернобыльцы, инвалиды I-III групп из числа военнослужащих имеют право на получение стандартного налогового вычета в размере 3000 рублей. Для Героев СССР и России, участников ВОВ, инвалидов детства, инвалидов I-II групп, а также лиц, награжденных орденом Славы 3 степеней, предусмотрен вычет в размере 500 рублей.

    Социальные налоговые вычеты

    Налоговый кодекс предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов. В частности, к ним относятся вычеты:

    • По расходам на благотворительность.
    • По расходам на дальнейшее обучение.
    • По расходам на лечение, а также приобретение необходимых медикаментов.
    • По расходам на добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное страхование.
    • По расходам на трудовую пенсию налогоплательщика (накопительная часть).
    • Для получения социальных налоговых вычетов физлицу придется подать налоговую декларацию по окончанию налогового периода. Деньги будут уплачены по результатам проверки.

      В соответствии со статьей 219 НК РФ, налогоплательщики имеют право получить социальные налоговые вычеты в сумме, которая была уплачена на обучение в образовательном учреждении, перечислена на благотворительные цели, уплачена в виде страхового взноса на накопительную часть или за лечение.

      Имущественные налоговые вычеты

      Налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет, если он осуществляли определенные операции с имуществом. Сюда относятся: покупка жилья в виде комнаты, отдельной квартиры или дома, продажа своего имущества, строительство жилья, приобретение земельного участка для строительства жилья, выкуп имущества у налогоплательщика для муниципальных или государственных нужд.

      Для получения имущественного налогового вычета необходимо будет подать в налоговый орган декларацию, написать заявление с просьбой предоставить вычет, прикрепить подтверждающие документы. Каждый налогоплательщик имеет право получить имущественные вычеты в сумме, полученной от продажи имущества или потраченной на покупку или строительство недвижимости. Более подробную информацию об этом вы сможете прочитать в статье 220 НК РФ.

      Профессиональные налоговые вычеты

      Получить данный вид выплат могут физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без создания юридического лица, нотариусы, которые занимаются частной практикой и учредившие свои кабинеты, некоторые другие лица, которые занимаются частной практикой в установленном законодательством порядке.

      Налоговые вычеты при переносе убытков на будущие периоды

      Существует еще один тип налогового вычета, который касается будущих убытков от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами сделок, обращающихся на организованном рынке. Нередко у лиц, которые совершают различные операции с ценными бумагами, в конце года сумма расходов значительно превышает сумму доходов от подобной деятельности. Что делать в таком случае?

      На помощь придет налоговый вычет. Отрицательный финансовый результат также может быть учтен налогоплательщиком. Это происходит либо при расчете налога в текущем периоде (например, если по другим операциям все-таки наблюдается прибыль), либо убыток переносится на последующие годы (если доход в текущем году отсутствует).

      Посетив сайт федеральной налоговой службы, вы сможете получить подробную консультацию по налогам в отношении вас, вашего бизнеса, получить ответ на любой вопрос относительно НДФЛ. Кроме того, данный ресурс поможет получить ИНН или узнать текущий, оплатить задолженность, предоставить декларацию об уплате налога НДФЛ в электронном виде, получить налоговый вычет и многое другое.

      informatio.ru

      Квартира в собственности с октября 2016 года, в сентябре 2017г. квартиру продали за 4150т.р. (кадастровая 3352т.р.), в марте 2018г. купил другую квартиру. Мне нужно сдавать декларацию за 2017 год или можно сразу сдать за 2018 год, где указать продажу старой и сразу покупку новой квартиры?

      Светлана 7 часов 57 минут

      Прошу разъяснить . Правомерно ли мне начислен налог на доход за 2017 год с продажи доли 1/6 земли и доли 1/6 дома по одному договору. 1/6 земли по кадастру- 59244.83 , продала за 10000 р. 1/6 дома по кадастру- 46069,94 , продала за 40000 р. В собственности у меня менее 3-х лет. Получила по наследству от дяди. Налоговая утверждает, что налог на доход начислен верно -4091р. Я в этом сомневаюсь.

      юлия 8 часов 22 минуты

      Здравствуйте,месяц назад вступила в наследство от отца,получила 1/2 квартиры.Сейчас хочу продать свою долю,стоимость доли 750 тыс.руб.Должна ли я платить налог с продажи?

      Юлия 2 дня 2 часа

      Здравствуйте! Владею землей ИЖС с 2011 года, а дом построен на ней в 2017 году. В 2018 хочу продать, но как это сделать более грамматно. Продать хочу общей суммой в 4 млн., понимаю, что продать двумя договорами нельзя, но можно ли сделать какое-нибудь приложение, что землю продаю за 3100т.р., а дом за 900 т.р., что бы налог не платить вообще?

      Алена 2 дня 12 часов

      Продал дом и землю сразу же после вступления в наследство от дедушки , приобретаю квартиру в этом же году. Покупка будет первая. Какие налоги мне нужно будет уплатить если дом с землей стоил 1 700 000 квартира будет стоить примерно 1 500 000.

      юрий 2 дня 23 часа

      По результатам проверки сумма подтверждена не в полном объеме. Подскажите могу ли я подать корректировку и в какой срок, чтобы подтвердить первоначальную сумму?

      Людмила 2 дня 23 часа

      Продаём 2 равные доли в квартире,одна доля принедлежит несовершеннолетнему ребёнку,вторая-взрослому.Каков будет налог,если все средства от продажи идут целиком на приобретение другого жилья,оплата расходов на приобретение этого жилья составляет 250000 руб.,а общая сумма продажи составляет 3 500 000 руб

      Ирина 3 дня 23 минуты

      Продаём 2 равные доли в коммунальной квартире,собственник одной из долей-несовершеннолетний ребёнок,второй доли-взрослый.Каким будет налог,если общая сумма продажи 3500000 рублей

      Ирина 3 дня 41 минута

      Добрый день! Подала заявление на возврат налога по переплате процентов по ипотеке и за лечение 14 марта 2018 года , в личном кабинете отражена сумма переплаты, возврата до сих пор нет, написала жалобу по форме с вашего сайта, спасибо за информацию, но чувствую, что налоговики в Казани вообще ничего не соблюдают и ничего не бояться, время идёт, по какой форме модно написать досудебном претензию в указанием суммы процентов и кому ее направить?

      Елена Казань 3 дня 10 часов

      если автомобиль, которой куплен в автосалоне чуть больше года назад, сдается в автосалон и сразу же , тамже , приобретается новый, и какой же здесь налог с продаж? и второй вопрос — если автомобиль продается за 500000 руб. , я так понимаю, что налог платить не надо?

      лев 3 дня 13 часов

      Налог на недвижимость

      Здравствуйте. Я на пенсии с января 2016 г. Налоговые органы в судебном порядке взыскивают с меня налоги за 2016 г. полностью, хотя ранее я зарегистрировала заявление о налоговом вычете за землю, дом и квартиру. Правомерно ли это?

      Татьяна 9 часов 27 минут

      как узнать за что начислен налог если человек как несколько лет назад умер

      красницкая татьяна сергеевна 4 дня 9 часов

      Помогите расчитать налог на жилой дом стоимостью 2500000 площадью 110 кв м. стоит ли покупать такой дом?

      Надежда 1 неделя 9 часов

      Хочу продать гараж. Кадастровая стоимость около 400 тыс. р. Госрегистрация в 2016 году. Могу ли продать за 250 тыс. р. ? И как минимизировать налог в моём случае? Спасибо. С уважением: Вячеслав

      вячеслав 1 неделя 5 дней

      Здравствуйте. Скажите пожалуйста, как расчитать размер налога, который я должна буду платить, если приобрету в единоличную собственность нежилое помещение. Я не являюсь индивидуальным предпринимателем или участником/учредителем ООО. Помещение планирую сдавать в аренду.

      Светлана 1 неделя 6 дней

      Квартира приватизирована, я, жена и сын, у каждого 1/3 доли . Мы с женой пенсионеры, подаем заявление на льготу по налогу на имущество. В пункте 6.1 -«вид объекта недвижимого имущества» какой вид выбирать?

      ЕВГЕНИЙ 1 неделя 6 дней

      взаявлении на возврат переплаты неправильно заполнен № БИК банка что делать?

      исаева александра александровна 2 недели 6 дней

      Сын имеет 1/3 долю в одной квартире и получил по договору дарения от отца другую квартиру. Как будет платить налог?

      Людмила 3 недели 5 дней

      Я-пенсионер, муж-нет. Недвижимость приобретена в браке, имеем ли право на льготу на налог на недвижимость как пенсионерам

      елена 3 недели 5 дней

      КУПЛЕНА КВАРТИРА В Г.КРАСНОДАРЕ В КАКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ИСПЕКЦИИ( ПО МЕСТУ ПРОЖИВАНИЯ ХОЗЯИНА КВАРТИРЫ ИЛИ МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ КВАРТИРЫ) НЕОБХОДИМО ОБРАТИТЬСЯ, ЧТОБЫ ОПЛАТИТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГ НА КВАРТИРУ ЗА 2017 ГОД

      ТАТЬЯНА 4 недели 1 день

      Транспортный налог

      Первая машина продана в конце марта 2017г; вторая куплена 31марта 2017г и продана 22июля 2017г; третья машина куплена 9августа 2017г Как расчитать транспортный налог?

      Людмила 1 неделя 6 дней

      Сумма транспортного налога уплачена 3 дня назад. В какое время появится информация о погашении задолженности ? Спасибо.

      Татьяна 2 недели 6 дней

      Добрый день ! В конце декабря 2017 года обратилась в ИФНС для уплаты транспортного налога за 2016 год. Мне выдали налоговое уведомление от 12.10.2017 г с включением туда сумм налога за 2014 и 2015 год (3 мес.владения), хотя в 2016 году , оплачивая налог за 2015 год, эти суммы предъявлены не были, также не было почтовых отправлений и вручения лично в руки(постоянно проживаю по месту прописки). Правомерно ли это? Должна ли я оплатить налог 4х летней давности? Подлежу ли налоговой амнистии? Спасибо заранее.

      Эльмира 2 недели 6 дней

      Кто имеет право не платить транспортный налог?

      Елена 5 недель 1 день

      Я военный пенсионер с 1991г. Какие я имею льготы по транспортному налогу ?

      Владимир 6 недель 3 дня

      Я продала мужу машину в 2015 году за 200 т.р.( для получения места под гараж ) сейчас продаем ее за 400 т.р. Какой налог он будет платить. Спасибо

      Татьяна Ивановна 7 недель 2 дня

      Должен ли я платить транспортный налог за 2014г.?

      Игорь 8 недель 3 дня

      Машина поставлена «в зачёт» при покупке нового автомобиля, фактически выгоды в материальном плане не приобретено. Должен ли быть заплачен транспортный налог?

      Анна 9 недель 5 дней

      В 2011 году машина арестована, а 2013 году согласно решению суда конфискована в пользу государства. Хозяин осужден на 11 лет и находится в ИК. Но налоги присылают. Как быть, ведь хозяин машины в тюрьме, документов никаких на машину нет.

      Людмила 10 недель 4 дня

      Если автор 250л.с,а льготный налог до 150л.с.Как платить налог?

      vashnal.ru