Полезные статьи

Возврат подоходного налога на предприятии

Оглавление:

Возврат подоходного налога по ставке 13%
(покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ. Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Форму 3-НДФЛ можно заполнять через бланки Excel для каждого года декларирования (долго и муторно)
[ см. раздел «Налоговая декларация 3-НДФЛ» ]

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы (более простой способ)
[ см. раздел «Программа или online- сервис» ]

Ситуации по возврату
подоходного налога (НДФЛ)

  • Покупка квартиры
  • Отделка квартиры
  • Покупка комнаты (доли квартиры)
  • Покупка или строительство дома
  • Расходы на лечение и лекарства
  • 15600 руб в год +
    6500 руб
    на ребенка

    обычное лечение — 15600 руб в год,
    дорогостоящее лечение — 13% от фактических расходов

    Ипотечный заемщик может осуществить возврат подоходного налога (13%) с уплаченных банку процентов по ипотечному кредиту, использованному для приобретения жилья, а также при рефинансировании первичного кредита после 1 января 2010 года.

    Подача неполного комплекта документов: помимо основных могут потребоваться дополнительные документы в зависимости от специфики налоговой ситуации (выявляется в ходе камеральной проверки).

    Ошибка в заявлении на налоговый вычет (наиболее сложные формулировки возникают по имущественному вычету вместе с ипотекой и при наличии совместной собственности).

    Потеря документа в налоговой инспекции (встречается редко, но бывает).

    Заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) не может быть исполнено из-за неподходящих реквизитов счета или не так указан номер сберкнижки.

    Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

  • Получить справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Сформировать комплект документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
  • Срок возврата подоходного налога (НДФЛ)

    2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

    Таким образом, минимальный срок возврата подоходного налога составляет 4 месяца. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев.

    Внимание! Если возврат подоходного налога (НДФЛ) осуществляется с нарушением срока, то налоговым органом на сумму излишне уплаченного налога, которая не возвращена в установленный срок, начисляются проценты, за каждый календарный день просрочки по ставке рефинансирования Центрального банка РФ (п. 10 статьи 78 НК РФ). Чтобы затребовать пени, необходимо документировать все этапы взаимодействия с налоговой инспекцией при подаче документов на возврат подоходного налога.

    Возврат подоходного налога ( НДФЛ ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

    Если пропущен срок возврата подоходного налога — 3 года

    www.3-ndfl.net

    Возврат подоходного налога, налоговые льготы и вычеты 2018

    Как известно, основная ставка подоходного налога в 2018 году, как и прежде, будет составлять 13%, и на основании нее будет происходить расчет и уплата НДФЛ. Но есть ряд случаев, когда плательщик налогов может вернуть часть или полностью уплаченный налог с заработной платы, если для этого у него имеются все основания для налогового вычета. Какими же могут быть основания?

    Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

    Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

    — при строительстве собственного жилья;

    — при ипотечном кредите;

    — при собственном обучении или обучении детей;

    — при приобретении страхового полиса ДМС;

    — при добровольном пенсионном страховании;

    — при денежных взносах на благотворительные цели;

    — при пожертвовании религиозным организациям.

    Возврат подоходного налога происходит по имущественным и социальным налоговым вычетам, который осуществляется налоговым агентом (бухгалтерией предприятия), обязанным в течении 10-дневного срока рассмотреть заявление налогоплательщика, приняв соответствующие меры. Кроме того, налоговый агент должен сообщать налогоплательщику про каждый случай переплаты, если таковой будет иметь место. Излишне удержанная сумма возвращается налогоплательщику за счет платежей по НДФЛ, которые подлежат перечислению в бюджет, как с доходов данного физического лица, так и с доходов других налогоплательщиков. Срок, который отводится на все эти действия — три месяца с момента подачи заявления плательщика.

    Налоговая льгота по подоходному налогу с физических лиц

    Размер налоговой льготы определяется видом вычета, на основании которого она предоставляется. Существуют предельные суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику. Если основанием для возврата подоходного налога является покупка недвижимости, то можно вернуть не более 260 тысяч рублей, если ипотечный кредит — до 13% от суммы процентов, а если обучение или лечение — не более 15 600 рублей на себя и 6 500 рублей по каждому ребенку. Если приобретаются дорогостоящие лекарства, то предельный размер льготы может составить не более 13% от уплаченной суммы. Если же основанием для возврата подоходного налога является благотворительная деятельность, то тогда плательщику может быть возвращено до 25% удержанного налога за год.

    Что нужно для возврата подоходного налога в 2018 году?

    Для того, чтобы вернуть уже уплаченный подоходный налог в государственный бюджет, необходимо провести основательную работу, чтобы подготовить все нужные документы.. Для этого вам потребуется собрать и предоставит следующие документы::

    • документы, подтверждающие произведенные расходы

    • заявление на социальный или имущественный вычет

    • взаимодействия гражданина с налоговой инспекцией

    Основными проблемами, с которыми сталкиваются плательщики, оформляющие документы по возврату подоходного налога являются неправильно заполненная налоговая декларация формы 3-НДФЛ, сложности подтверждения сделанных расходов, представление неполного комплекта документов, а также неточности в заявлении на налоговый вычет. Последняя причина наиболее часто служит отказом в предоставлении льгот по налогу на доходы физических лиц, связанных с ипотечным кредитованием или наличием совместной собственности. Часто возврат подоходного налога не может быть осуществлен из-за указания неверных реквизитов банка, куда должен будет производиться платеж.

    Срок возврата НДФЛ, порядок применения налоговых вычетов

    Возвращение НДФЛ – очень длительная процедура. После предоставления всех документов на имущественные и социальные вычеты физическим лицом или налоговым агентом, в налоговой проводят камеральную налоговую проверку, продолжающуюся около трех месяцев с момента представления декларации 3-НДФЛ по подоходному налогу. В случае, если по результатам проверки принято решение вернуть налогоплательщику излишне уплаченные взносы, то на протяжении месяца налоговой инспекцией перечисляются деньги на указанный в заявлении счет. Поэтому, срок возврата НДФЛ примерно составляет около 4 месяцев, но если были определенные ошибки во время оформления документов на льготу или проволочки со стороны налоговой, то этот срок может растянуться на полгода или больше.

    За какое время можно вернуть подоходные налоги НДФЛ?

    Если сразу не удалось вернуть подоходный налог, то не следует расстраиваться. Срок действия налоговой льготы составляет три года, и если вы не вернули переплаченный НДФЛ за 2017 год, то в 2018 году еще не поздно добиться признания налоговых вычетов за 2017 год.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7(499)653-60-72 доб 840 (Москва)

    +7(812)426-14-07 доб 419 (Санкт-Петербург)

    bs-life.ru

    Что необходимо, чтобы вернуть подоходный налог?

    Если первый раз сталкиваетесь с данной процедурой, то лучше помимо чтения рекомендаций на данном сайте приобрести «Самоучитель по возврату НДФЛ«

    Вопросы по возврату
    подоходного налога (НДФЛ)

  • Покупка земельного участка
  • Проценты по ипотеке (целевому займу)
  • Обучение собственное и детей
  • Расходы на добровольное медицинское страхование (ДМС)
  • Расходы на добровольное пенсионное обеспечение
  • Кто может осуществить возврат подоходного налога?

    260 тыс. руб (с 2008 г)
    130 тыс. руб
    (2003-2007 гг)
    78 тыс. руб (2001-2002 гг)
    5000 МРОТ за 3 года (1991-2000 гг)

    13% от суммы процентов
    (без учета тела кредита)

    15600 руб в год

    Собственник жилья может осуществить возврат подоходного налога ( НДФЛ ) с покупки жилья в сумме до 260 000 руб., если акт и право собственности получено после 1 января 2008 года ( имущественный вычет в удвоенном размере). Если сделка с недвижимостью зарегистрирована ранее, то вернуть можно в бесспорном порядке до 130 000 руб. налога. В связи с увеличением размера вычета возможны спорные ситуации. При этом возврат подоходного налога возможен в большей сумме, чем считает налоговая инспекция. Спор решается в судебном порядке.

    Гражданин, понесший социальные расходы. При получении социального вычета на обучение, лечение, лекарства, пенсионное обеспечение можно осуществить возврат подоходного налога в сумме до 15 600 руб.

    Основные трудности и ошибки при возврате подоходного налога

    Ошибки в налоговой декларации 3-НДФЛ: налоговая инспекция присылает запрос на корректировку декларации, что занимает время, и может повторяться несколько раз.

    Отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика, неправильное их оформление, или изменение целевого назначения расходов.

    Чтобы осуществить возврат подоходного налога, необходимо соблюсти ряд формальностей:

    • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • Подать налоговую декларацию с необходимыми документами лично или по почте (более предпочтительно);
    • Подать заявление на предоставление налогового вычета;
    • Подать заявление на возврат подоходного налога на личный счет;
    • Получить от налоговой инспекции решение о возврате подоходного налога.
    • 1. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 2 статьи 88 НК РФ).

      3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 статьи 78 НК РФ).

      Как осуществляется возврат подоходного налога?

      Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).

      Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя?

      Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

      вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – «Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

      — получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

      Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

      Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

      Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

      Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

      Рассмотрим оба варианта.

      Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

      Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

      Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждение вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

      Для того чтобы с него не удерживался налог в следующем 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

      Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

      1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

      Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

      — для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

      — для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

      Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

      2. Сумма возврата.

      При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

      Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

      Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

      Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

      3. Срок возврата.

      При возврате через работодателя уже с июля Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2017 году.

      Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

      4. Общение с бухгалтерией.

      В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

      Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

      Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

      5. Сложность подготовки документов.

      Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

      6. Смена работы.

      Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

      Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

      Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

      Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2017 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2017 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

      Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

      В заключение подведем итоги:

      — наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

      — для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, — более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

      verni-nalog.ru

      Возврат подоходного налога в случае достройки дома

      Для того чтобы разобраться, какую процедуру необходимо пройти для того, чтобы вернуть налоги, какие документы надо собрать, определимся – в каких случаях вообще осуществляется возврат НДФЛ и кто его осуществляет. Вернуть налог может или налоговый агент, или налоговая инспекция.

      Налоговый агент в данной ситуации – это работодатель, потому что именно он высчитывает НДФЛ из заработной платы работника и перечисляет ее в бюджет.

      Возврат налога работодателем

      Основание – п. 1 ст. 231 НК РФ. Возврат налога работодателем может происходить в следующем случае:

    • когда работодатель (организация или ИП) удержал сумму налога больше, чем следовало бы. Сюда можно отнести такие случаи, когда произошла смена налогового статуса работника, и работодатель не учел этого. Обратите внимание, что ФНС России обновила информацию, касающуюся порядка подтверждения статуса налогового резидента РФ. Посмотреть информацию можно в документе – информационном письме Федеральной налоговой службы;
    • второй случай, когда работодатель обязан вернуть налог своему работнику – это: если работник подал на предприятие в середине года заявление о получении имущественного вычета, а бухгалтер неправомерно удержал НДФЛ (игнорируя данное заявление). В таком случае излишне удержанная сумма подлежит возврату. Основание – п. 4 ст. 220 НК РФ.
    • Что необходимо сделать для того, чтобы вернуть денежные средства?

      • первое, что стоит отметить – работодатель в случае ошибки при исчислении НДФЛ и ее обнаружении, обязан известить работника о ней в течение 10-ти дней;
      • далее, возврат налога будет происходить строго по заявлению работника. Заявление надо оформить письменно. Устная форма заявления не подойдет;
      • срок, в течение которого будет происходить возврат НДФЛ – три месяца (в течение трех месяцев) со дня получения заявления работника;
      • вернуть денежные средства работодатель сможет только в безналичной форме. Получить просто так в кассе предприятия не получится. Поэтому в заявлении на возврат работник должен обязательно указать реквизиты своего счета в банке.

      Итак, подведем итоги:

      1. Если работник не имеет счет в банке, он должен его открыть.
      2. Написать заявление на возврат своему работодателю в произвольной письменной форме.
      3. Проверить поступление денежных средств на счету.
      4. В случае, если работник уволился с предприятия и его работодатель был ликвидирован (отсутствует), то гражданин имеет право подать заявление в налоговую инспекцию, но вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Подать такое заявление можно по окончании налогового периода – года. Если вдруг работник узнал о переплате, например, в октябре текущего года, то только по окончании года он подаст заявление и 3-НДФЛ в ИФНС. Порядок, сроки подачи налоговой декларации в инспекцию смотрите в разделе «Возврат налога налоговой инспекцией».

      Возврат налога налоговой инспекцией

      Возврат налога налоговой инспекцией происходит по следующим основаниям:

    • когда гражданин претендует на получение имущественного, социального вычетов;
    • когда работодатель удержал НДФЛ в сумме большей, чем следовало бы, но прошел год (налоговый период), а сумма налога предприятием так и не возвращена или организация вообще прекратила свою деятельность.
    • а) Налоговая инспекция возвращает денежные средства только на основании заявления, составленного в произвольной письменной форме. Образец такого заявления можно посмотреть на нашем сайте. Стоит обратить внимание на то, что во многих инспекциях могут быть разработаны шаблоны таких заявлений. В любом случае вся информация для налогоплательщика представлена на информационных стендах и там можно посмотреть данную форму;

      б) вместе с заявлением гражданин должен обязательно подать соответствующие документы, подтверждающие тот факт, что он действительно вправе получить свои средства;

      в) подается налоговая декларация 3-НДФЛ;

      г) гражданин обязан открыть счет в банке, на который ему будут перечислены денежные средства. Реквизиты данного счета он должен указать в заявлении.

      ndflka.ru