Полезные статьи

Актов по экономическим преступлениям

30 видов экономических преступлений переведут на административные штрафы

Депутаты рассматривают возможность не применять уголовное наказание для предпринимателей, которые нарушили закон в первый раз. Арестовывать и лишать свободы за преступления в экономической сфере будут только тех, кто повторно совершил аналогичное правонарушение.

Депутат Госдумы Александр Агеев разработал законопроект, который поможет декриминализировать часть преступлений в экономической сфере. Представитель фракции «Справедливая Россия» хочет дополнить Кодекс об административных правонарушениях РФ рядом новых статей, наказание по которым уже имеется в Уголовном кодексе РФ.

Материалы по теме

Путин: если идти вперед — результат будет обязательно

В общей сложности депутат предлагает декриминализировать более 30 составов преступлений в экономической сфере. Среди них:

  • контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий;
  • контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
  • уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица;
  • легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
  • совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов;
  • уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств;
  • сокрытие денежных средств либо имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов;
  • неисполнение обязанностей налогового агента;
  • уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации или физического лица;
  • незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну;
  • незаконная организация и проведение азартных игр;
  • осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

В пояснительной записке автор инициативы отмечает, что при ее разработке исходил из послания президента Федеральному Собранию в декабре прошлого года. При этом Агеев уверен, что переход на новые правила наказания «станет действенным стимулом для положительного поведения» предпринимателей.

m.ppt.ru

Актов по экономическим преступлениям

“Адвокат бескорыстнее даже мышки – если мышка воровато грызет чужой сыр, то адвокат честно питается только дырами в общественных законах”

“Адвокат по уголовным делам найдет тринадцать лазеек в десяти заповедях”

Дела о преступлениях в сфере экономики – почти всегда дела очень непростые. Расследование и судебное рассмотрение многих из них осложнено спецификой их доказательственной базы, необходимостью сопоставления и оценки большого количества документов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; зачастую – это весь документооборот бухучета за определенные периоды времени. Юристы нашего центра, обладая статусом адвокатов и знаниями специфики данных дел, окажут квалифицированную юридическую помощь лицам, подозреваемым или обвиняемым в совершении названных преступлений, а также лицам, преданным суду. Помните! Своевременное обращение за помощью по таким делам поможет Вам избежать значительных неблагоприятных последствий.

К числу преступлений в сфере экономики относятся:

1. преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, складывающиеся по поводу порядка исчисления и уплаты налогов и иных платежей (уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ), неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199 1 УК РФ), сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199 2 УК РФ);

2. преступления, посягающие на общественные отношения и интересы в сфере предпринимательской деятельности (воспрепятствование предпринимательской и иной деятельности (ст. 170 УК РФ), производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171 1 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174 1 УК РФ), приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ) и др.;

3. преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере (незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ) и др.);

4. преступления, посягающие на монополию государственного регулирования в определенных сферах общественных отношений (нарушение правил изготовления или использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ), нарушение правил сдачи государству в оборот драгоценных металлов, драгоценных камней (ст. 192 УК РФ);

5. преступления, посягающие на общественные отношения по поводу перемещения ценностей через таможенную границу Российской Федерации (контрабанда (ст. 188 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ) и др.);

6. преступления, посягающие на общественные отношения, интересы, обеспечивающие процедуру банкротства (неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Перейти на страницы сайта:

Почитать публикации о налоговых проверках:

т. +7(383) 375 – 02 – 80, +7(383) 222 – 17 – 89, г. Новосибирск

www.nalognsk.ru

А.Ю. Чупрова, кандидат юридических наук, доцент (Нижегородская академия МВД России)

Экономические преступления : понятия и классификация

Понятие экономической преступности и экономи­ческих преступлений, даваемые в уголовно-право­вой и криминологической литературе, чрезвычайно широкое и до конца не определенное. По сложив­шейся правовой традиции в российском уголовном праве признаком, объединяющим преступления в отдельные группы, является родовой объект. В данном случае — сфера экономики. Отсюда сле­дует вывод, что преступления, не включенные зако­нода­телем в этот раздел, к экономическим не отно­сятся, и, соответственно, не формируют экономиче­скую преступность. Однако с этим вряд ли можно согла­ситься, поскольку экономический характер имеют и другие деяния, многие из которых состав­ляют ос­нову так называемой «черной» экономики. Это не­законный оборот наркотиков, оружия, изго­товление и распространение порнографии, экологи­ческие преступления, интеллектуальное пиратство и дру­гие виды преступной деятельности. Их резуль­татом являются структурные изменения в хозяйст­венном механизме страны. Ярким примером может служить прекращение легального экспорта черной икры как следствие незаконной добычи осетровых рыб.

Преступная деятельность выводит из-под кон­троля налоговых и иных государственных органов огромные суммы, используя значительную часть этих средств на воспроизведение и расширение не­законного бизнеса, а также на содержание коррум­пированных чиновников и вложения в легальную часть экономики.

По экспертным оценкам размеры теневого рынка составляют 40-50 % валового внутреннего про­дукта[1], удельный же вес «черной» экономики оце­нивается в 8-20 % теневого рынка[i]. Таким образом, при объеме в 8-10 % от уровня ВВП «черная» эко­номика существенно нарушает функ­ционирование хозяйственного механизма страны, вовлекая в сферу своего воздействия как легально действую­щие, так и специально созданные под­ставные фирмы и предприятия. Не учитывать такое положе­ние вещей при определении экономической пре­ступности, по меньшей мере, нелогично. Тем более что в большинстве случаев влияющие на со­стояние экономики, но не вошедшие в раздел VII УК РФ пре­ступные деяния систематически, на профес­сио­нальном уровне и направлены на извлечение при­были как основного результата своей деятель­ности.

Экономическая преступность представляет со­бой экономическую деятельность, осуществляе­мую систематически, на профессиональной основе, методами, запрещенными в законе, направленную на получение прибыли и способную оказывать су­щественное влияние на формирование и функцио­нирование хозяйственного механизма.

Экономическая преступность выражается как в совершении преступлений, предусмотренных раз­делом VII УК РФ «Преступления в сфере эконо­мики», так и любых иных преступлений, имеющих экономическую направленность и являющихся ба­зой «черной» экономики.

Объединяя в самостоятельную главу преступле­ния, совершенные в сфере экономической деятель­ности, законодатель исходил из их видового объ­екта, по поводу которого в теории уголовного права нет единой точки зрения. Основным недостатком высказанных в теории мнений является то, что они не раскрывают содержания поручаемых общест­венных отношений.

Из определения видового объекта преступления в сфере экономической деятельности большинство авторов выводят классификацию этих деяний. Наи­более часто эти действия классифицируются в за­висимости от сферы народного хозяйства, где они совершались. В основу систематизации преступных деяний предложенной Г.П. Новоселовым и Т.Ю. По­госян положен способ их совершения[2]. Н.А. Лопа­шенко подразделяет указанные преступления, ис­ходя из принципов осуществления экономической деятельности. Не имея возможности проанализиро­вать все встречающиеся в литературе подходы к определе­нию видового объекта и систематизации рассмат­риваемых групп преступлений, следует об­ратить внимание на то обстоятельство, что законо­датель регулирует самостоятельными норматив­ными ак­тами все стадии экономической деловой ак­тивно­сти, начиная с момента создания и регистра­ции предприятия до прекращения его деятельности.

Представляется, что видовой объект преступле­ний, объединенных в главе 22 УК РФ, составляют общественные отношения, регулирующие соответ­ствующую закону практику ведения экономической деятельности на всех стадиях деловой активности. Поэтому, исходя из видового объекта, рассматри­ваемую группу преступлений можно подразделить на:[3]

* деяния, совершаемые при учреждении банков­ских, торговых и иных предприятий (ст. ст. 169, 171, 172 УК РФ);

* преступления, совершаемые в процессе осуще­ствления экономической деятельности;

* преступления, совершаемые при ликвидации предприятий и организаций (ст. ст. 195 – 197 УК РФ).

[1] Коррупция в России: муниципальные, региональные, федеральные, международные аспекты. Аналитический доклад. // Н. Новгород, 2000. С. р. 88 – 89.

www.law.edu.ru

Преступления в сфере экономики

Понятие экономических преступлений

Под экономическими преступлениями принято понимать общественно опасные деяния, которые предполагают посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производство/реализации/потребления различных товаров и услуг. Большая часть преступлений в сфере экономике совершаются с целью подрыва деятельности той или иной компании и получения финансовой наживы.

Все преступления, которые, совершаются в экономической сфере в настоящее время, носят умышленный характер. Что же касается основных признаков таких нарушений закона, то при составлении общей картины преступных деяний, в обязательном порядке, выделяют их субъекты и объекты.

По своему содержанию все непосредственные объекты преступлений, совершаемых в области экономики, как правило, заключены в строгие рамки их родового объекта. Если рассматривать описания таких нарушений законодательства, предусмотренных специальным разделом правовых норм, то все преступления в сфере экономики подразумевают незаконное проникновение в одну из сторон экономического рынка государства: распределение товаров, их продажи, обмен и т.д. Помимо этого в качестве непосредственных объектов экономических преступлений часто выступают деловые отношения предпринимателей. В этом случае происходит незаконное внедрение в процесс сотрудничества двух или нескольких сторон с целью разрушения стабильной работы той или иной организации. Благодаря подрыву отношений преступники получают возможность манипулировать владельцами бизнеса и распоряжаться имуществом предприятия по своему усмотрению.

Классификация экономических преступлений

Все преступления, которые совершаются в сфере современной экономической деятельности, можно разделить на несколько основных видов:

1. Преступления, целью которых является осуществление процесса по внесению дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом качественной финансово-экономической деятельности. Эта группа состоит из 3 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в процесс формирования государственного бюджета и сбора налоговых, таможенных и страховых взносов. Нередки ситуации, когда злоумышленники пытаются внедрить свои правила в процедуру формирования золотого фонда (преступления в бюджетной сфере);

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в часть финансовой сферы, специализирующейся на работе с ценными бумагами, наличными деньгами и иными платежными документами;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство в кредитную область финансово-экономического рынка. Как правило, к таким преступлениям относят махинации, связанные с оформлением кредитов и их последующей невыплатой.

2. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, защищающие права и интересы лиц занимающихся предпринимательской деятельности. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения устоявшихся экономических законов, подразумевающих незаконное вмешательство в частное предпринимательство и оказывающее негативное воздействие на ряд структур государственной власти;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство лишь в отдельные части предпринимательской деятельности.

3. Преступления, целью которых является внесение дисбаланса в общественные отношения, являющиеся гарантом стабильного развития экономической деятельности в области качественного распределения материальных благ. Эта группа состоит из 2 подгрупп:

– нарушения экономического закона, подразумевающие процесс противоправного вторжения в сферу распределения собственности, а также оказывающие негативное воздействие на общественные отношения;

– нарушения экономического закона, подразумевающие незаконное вмешательство только в сферу распределения собственности.

4. Преступления, целью которых являются посягательства на экономическую деятельность, организованную целью получения различных материальных благ.

5. Преступления, целью которых являются посягательства на общественные отношения, выступающие гарантом внешнеэкономической деятельности.

Приведенная классификация предусматривает лишь частичное разделение экономических преступлений на виды. Тем не менее, ее применение считается оптимальным вариантом, так как позволяет более точно понять специфику каждой группы преступных деяний.

Предотвращение экономической преступности

Комплекс мер по предотвращению правонарушений, связанных с подрывом экономики подразумевает качественную стабилизацию финансово-экономического рынка, восстановление социальной несправедливости и укрепление морально-этических принципов народа. Все специальные меры, разработанные государством для быстрого и эффективного предотвращения экономических преступлений, опытные эксперты предпочитают делить на две группы:

1. Общесоциальные меры.

Общесоциальные меры предупреждения преступлений в сфере экономики выстраиваются на основе проведения государством эффективной экономической политики, подразумевающей устранение влияния «теневой» экономики на финансово-экономический рынок. Такой подход позволяет существенно снизить уровень риска возникновения экономических проблем и предотвратить распространение преступности, связанной с денежными махинациями.

В основе комплекса общесоциальных мер лежит качественный криминологический прогноз, использование результатов которого помогает предсказывать возможные криминогенные последствия той или иной области экономической политики, а также вырабатывать тактику и стратегию нейтрализации «теневого» рынка. Опытными экспертами разрабатываются нормативные правовые акты выступающие в роли способов борьбы с преступлениями в сфере экономики, что позволяет предотвратить возникновение очагов деятельности незаконно организованных предприятий и компаний.

Немаловажное значение для предотвращения экономических преступлений имеет и виктимологический аспект профилактической деятельности. Поскольку большая часть граждан не имеет достаточных знаний в области совершения финансово-экономических сделок, крайне важно вовремя донести до них важную информацию о существующих способах финансово-экономического мошенничества и помочь избежать различных неприятностей при подписании договоров, заключении контрактов купли/продажи и т.д.

На сегодняшний день опытными специалистами разработано большое количество общесоциальных мер, позволяющих предотвращать практически все виды экономических преступлений, однако нестабильное состояние современной экономики пока не позволяет использовать их в полном объеме. Тем не менее, активная работа в этом направлении продолжается, поэтому не исключено, что положительные результаты появятся уже в самое ближайшее время.

2. Криминологические меры

Использование криминологических мер направлено на частичную или полную нейтрализацию тех условий, которые способствуют возникновению незаконных формирований, занимающихся финансово-экономическими махинациями. Как правило, в криминологическую разработку берутся сомнительные предприятия и компании, а также граждане, профессиональная деятельность которых вызывает подозрение у сотрудников отдела борьбы с экономическими преступлениями

Криминологические меры предотвращений экономических преступлений применяются только на законных основаниях. Любой обыск, изъятие финансовой документации или налоговая проверка может быть проведена лишь при условии наличия разрешительных документов и в строго установленное время. Криминологические методы предотвращения считаются более эффективными, нежели общесоциальные и позволяют добиться качественных результатов в максимально сжатые сроки.

utmagazine.ru

Защита по экономическим преступлениям

Последнее время, защита по экономическим преступлениям становится все более востребованной услугой. И связано это не столько с прямой «криминальной направленностью» деятельности наших клиентов, как с иным факторами.

Любая предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли и каждый предприниматель пытается сберечь заработанные деньги. Однако предприниматели, осознавая незаконность, мягко говоря, «оптимизации налоговых расходов», просто недооценивают серьезности последствии такой деятельности.

Список статей уголовного кодекса, по которым предприниматель можно привлечь к уголовной ответственности, довольно обширен. Сюда подходит бОльшая часть статей главы 22, а наиболее распространенные статьи: 171, 177, 197, 199 УК РФ:

Статья 199 УК РФ – предусматривает уклонение от уплаты налогов и сборов, а так же статьи с примами: 199.1 и 199.2 – неисполнение обязанностей налогового агента, и сокрытие денежных средств соответственно; 199.4 уклонение страхователя- организации от уплаты страховых взносов.

В топ статей для предпринимателей входит так же статья 171 УК – Незаконное предпринимательство, а так же статьи с примами: 171.2, 171.3 – незаконные организация и проведение азартных игр, а так же производство и оборот этилового спирта;

Ст. 177 УК – Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;

Преступления связанные с банкротством (195, 196, 197 УК РФ) стоят в отдельном ряду, это статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве, а так же ст.196 УК РФ – преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство — ст.197;

Кого привлекают по экономеческим преступлениям?

Прошли те времена, когда например вменяется злостное уклонении от уплаты налогов, к уголовной ответственности привлекался номинальный директор или учредитель. Бывало, что проверка заканчивалась на том, что номинального директора просто не смогли найти.

В современных условиях правоохранительные органы стремятся установить, кто является бенефициаром полученной в результате незаконной деятельности прибыли. Из этого же вытекает, следующий вопрос: кто нес распорядительные функции в проверяемой организации.

Теперь, правоохранительные органы мучительно и долго вызывают на допрос буквально всех работников организации. Вопросы, как правило одни и те же: чем занимался конкретный работник, кто отдавал ему распоряжения, какие документы работник подписывал, кто готовил документы, кто отдавал распоряжения по их подготовке, кто платил заработную плату и т.п. – все это выясняется на допросе, сначала, в качестве свидетеля.

Допросив каждого и собрав по крупицам отдельные сведения от подчиненных в конечном итоге следователь предъявляет обвинения к фактическому управленцу.

Правоохранительные органы нисколько не удивит, если бенефициаром и лицом осуществляющим распорядительные функции, окажется вообще посторонний для организации человек официально никогда не работавший в данном предприятии.

Работа следственных органов, а значит и работа адвоката, по экономическим уголовным делам, всегда растянута во времени. Следствие занимается крупными недоимками и ущербами. Крупные прибыли всегда предполагают большое количество работников на предприятии, каждого из которых нужно допросить (иногда по несколько раз). Поэтому если Вы попали в такую ситуацию, нужно понимать, что работа по защите в рамках предварительно расследования, предстоит долгая.

Если говорить о методах защиты по экономическим делам, то они не должны являться предметом всеобщего обозрения, а могут обсуждаться только в конфиденциальной беседе.

По другим статьям уголовного кодекс бывает и так, что уголовное преследование возникает из банального незнания законов и при надлежащей осмотрительности таких проблем можно было избежать. В таких случая, ответственное поведение в отношениях с налоговыми органам и контрагентами при осуществлении предпринимательской деятельности является залогом безопасности руководителей предприятий и их подчиненных.

Если вы, все таки попали в такую ситуацию, мы настоятельно Вам рекомендуем обратиться к адвокату специализирующему на экономических преступлениях. Как минимум, Вам будет не лишним получить консультацию, чтобы адекватно оценить перспективы защиты от уголовного преследования.

Статьи по теме

Адвокат по ст.199 УК РФ – это нужно знать. Как правило, привлечение руководителя к ответственности по ст.199 УК РФ связано с созданием фиктивной документации о расходах предприятия. Правоохранительные органы доказывают фиктивность договоров по которым организация проводила оплаты. Собираются доказательства отсутствия фактически оказанных работ и услуг, отсутствия поставки товаров,

xn--80abjdk4do.xn--p1ai